Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 302-87-29

Реклама jurik.ru

Местные налоги, это обязательные платежи, устанавливаемые нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (в данном случае — Советом Республики Башкортостан и Уфимским городским Советом) в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Для жителей и бизнеса в Уфе актуальны три основных вида местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц и транспортный налог.

В данной статье подробно разберем ставки, льготы, сроки уплаты и способы оплаты, актуальные для столицы Башкортостана.

Земельный налог

Плательщики: организации и физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, вечного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Ставки налога (Уфимский городской округ)

Ставки устанавливаются решением Уфимского городского Совета. В Уфе применяются дифференцированные ставки в зависимости от категории земель и разрешенного использования:

0,3% — для земель сельскохозяйственного назначения (кроме указанных ниже), земель заселенных пунктов (ИЖС, ЛПХ, садоводство, дачное строительство), лесных и водных фондов (если иное не установлено).
1,5%, для земель иных категорий (промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информации, обеспечения космической деятельности, обороны, безопасности, иных специальных назначений).

Особенности расчета для физлиц

Налоговая база — кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода.
Для участков ИЖС, ЛПХ, садоводства, дачного строительства предоставляется налоговый вычет: кадастровая стоимость уменьшается на 6 соток (600 кв. м). Налог платится только на превышающую часть.
Если участок получен в общей собственности супругов, вычет предоставляется каждому из них (в сумме 12 соток), если у них нет других участков для вычета.

Льготы (освобождение от налога)

Полное освобождение от уплаты земельного налога (на один участок в собственности) предоставляется следующим категориям (ст. 391 НК РФ + региональные законы РБ):

Пенсионеры по старости (женщины 55+, мужчины 60+);
Инвалиды I, II, III групп;
Участники и инвалиды ВОВ, лица, награжденные медалью «За победу над Германией» / «За победу над Японией»;
Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др.);
Родители (супруги) погибших военнослужащих;
Крупные семьи (в РБ, по решению Главы РБ, часто действует на 1 участок без ограничения площади, уточняйте в налоговом органе).

Важно: Льгота не применяется автоматически во всех случаях. Часто нужно подать заявление в налоговую инспекцию (МФЦ или через ЛК ФНС) с подтверждающими документами.

Срок уплаты

Не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (за 2024 год платим до ).

Налог на имущество физических лиц

Объектами налогообложения являются недвижимость, указанная в ст. 401 НК РФ: жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, единые недвижимые комплексы, объекты незавершенного строительства, иные здания/сооружения (кроме производственных).

Ставки налога (зависит от кадастровой стоимости)

Ставки установлены Законом РБ от № 423-з (с изменениями):

Категория имущества	Ставка
Квартиры, комнаты, жилые дома, гаражи, парковки, объекты незавершенного строительства (Жилая недвижимость)	До 300 тыс. руб. — 0,1% 300 тыс. – 500 тыс. руб. — 0,1% – 0,3% (прогрессивная шкала) 500 тыс. – 1 млн руб. — 0,3% – 0,5% 1 – 2 млн руб. — 0,5% – 0,8% 2 – 3 млн руб. — 0,8% – 1,0% 3 – 5 млн руб. — 1,0% – 1,5% 5 – 10 млн руб. — 1,5% – 2,0% Свыше 10 млн руб. — 2,0%
Иные недвижимые имущества (нежилые помещения, торговые площади, офисы, если они в собственности физлица)	0,5% (для стоимости до 300 млн руб.), 2,0% (свыше 300 млн руб.)

Налоговые вычеты (ст. 403 НК РФ)

Стоимость объекта уменьшается на площадь, указанную ниже (налог не платится за эти «квадратные метры»):

20 кв. м — для квартиры;
10 кв. м — для комнаты;
50 кв. м — для жилого дома;
50 кв. м — для объекта, сочетающего жилую и нежилую части (например, дом с магазином).

Если объект в общей долевой собственности, вычет распределяется пропорционально доле.

Льготники (освобождение от налога на ОДИН объект каждого вида)

Список совпадает с земельным налогом (пенсионеры, инвалиды, ветераны, ликвидаторы ЧАЭС и др.). С 2021 года льгота предоставляется автоматически на основании данных Пенсионного фонда (СФР) и налогового органа. Если у вас несколько квартир — налог платите за все минус одна (самая дорогая по налогу).

Коэффициент дефлятора (Кд)

Ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ. Для 2024 года (платеж в 2025 г.) Кд = 1,076 (уточняйте приказом Минэкономразвития за ноябрь-декабрь текущего года). Налог = Базовый налог × Кд.

Не позднее 1 декабря следующего года.

Транспортный налог

Плательщики: владельцы транспортных средств, подлежащих государственной регистрации в ГИБДД (авто, мото, самоходные машины, водные и воздушные судна).

Ставки в Республике Башкортостан (Закон РБ от № 309-з)

Ставки едины для всего региона, включая Уфу. Расчет: Ставка × Мощность (л.с.) × Коэффициент возраста (для авто свыше 150 л.с. и возрастом до 5 лет).

Легковые автомобили (рубли за 1 л.с.):

До 70 л.с. — 7,00 руб.
70 – 100 л.с. — 20,00 руб.
100 – 125 л.с. — 30,00 руб.
125 – 150 л.с. — 45,00 руб.
150 – 175 л.с. — 75,00 руб. (применяется КВ 1.1 – 3.0)
175 – 200 л.с. — 100,00 руб. (КВ 1.1 – 3.0)
200 – 225 л.с. — 125,00 руб. (КВ 1.1 – 3.0)
Свыше 250 л.с. — 150,00 руб. (КВ 3.0, «люксовый налог»)

Мотоциклы и мототехника:

До 35 л.с., 5,00 руб.
35 – 50 л.с. — 10,00 руб.
50 – 70 л.с. — 15,00 руб.
70 – 100 л.с. — 25,00 руб.
Свыше 100 л.с. — 40,00 руб.

Автобусы, грузовики, прицепы:

Автобусы: 12,00 руб. за 1 л.с.
Грузовые авто: 12,00 руб. за 1 л.с.
Прицепы/полуприцепы: 200 руб. за 1 тонну грузоподъемности.

Льготы по транспортному налогу (Региональные — Закон РБ № 309-з)

В Башкортостане действуют значительные региональные льготы (помимо федеральных для инвалидов ВОВ и участников ВОВ):

Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды: освобождение на один автомобиль (мотоцикл) мощностью до 200 л.с. (внесены изменения в 2023 г., ранее было до 150 л.с.).
Инвалиды III группы: 50% скидка на один авто до 150 л.с. (федеральная льгота).
Родители (усыновители) детей-инвалидов: освобождение на один авто до 150 л.с.
Ветераны труда, пенсионеры по старости (только если нет пенсии по госслужбе/военной): в РБ НЕТ автоматической льготы на транспортный налог для всех пенсионеров. Льгота есть только у федеральных льготников (инвалиды, ветераны ВОВ и приравненные).
Крупные семьи: в РБ региональной льготы на транспортный налог для многодетных родителей нет (только федеральная для инвалидов-детей в семье).

Коэффициент возраста (КВ), «Люксовый налог»

Применяется к легковым авто мощностью свыше 150 л.с., возрастом до 5 лет (считается от года выпуска):

150–175 л.с.: КВ = 1.1 (1 год) … 1.0 (5 лет)
175–200 л.с.: КВ = 1.3 … 1.0
200–225 л.с.: КВ = 1.5 … 1;0
225–250 л.с.: КВ = 2.0 … 1.0
Свыше 250 л.с.: КВ = 3.0 (действует постоянно, не зависит от возраста).

Не позднее 1 декабря следующего года.

Как узнать сумму и оплатить налоги в Уфе

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) — Основной способ

Зарегистрируйтесь на lkfl2.nalog.ru (через Госуслуги, ЕСИА или в МФЦ/ИФНС).
В разделе «Налоги» → «Мои налоги» увидите все начисленные суммы с детализацией по объектам.
Нажмите «Оплатить», можно оплатить картой (без комиссии у большинства банков-партнеров ФНС), через СБП (по QR-коду) или сохранить квитанцию для оплаты в банке/почте.

Приложение «Налоги ФНС России»

Удобный мобильный доступ к ЛК. Позволяет сканировать QR-коды из бумажных уведомлений для быстрой оплаты.

Сервис «Налоги на физлиц» на сайте ФНС (без авторизации)

Доступен по адресе service.nalog.ru. Нужно ввести ИНН и данные паспорта. Показывает задолженность и позволяет оплатить.

Госуслуги (Портал Госуслуг / Приложение)

Раздел «Платежи» → «Налоги». Данные подтягиваются автоматически из ФНС.

Банковские приложения и интернет-банки

СберБанк Онлайн, Т-Банк, Альфа-Банк, ВТБ Онлайн, Газпромбанк и др. Обычно в разделе «Платежи» → «Налоги и пошлины» → «Налоги физлиц». Вводят ИНН — система находит долги.

Почта России и банки (очно)

Можно оплатить по бумажной квитанции (придет по почте заранее) или распечатать квитанцию из ЛК ФНС. Комиссия за прием платежа может взиматься (уточняйте в отделении/банке).

Важные нюансы для уфимцев

Единый налоговый платеж (ЕНП) — для физлиц это УНП (Унифицированный налоговый платеж)

С 2023 года физические лица могут переводить деньги на ЕНП (КБК 1###10000510) заранее. Налоговый орган сам спишет суммы по мере начисления (к 1 декабря). Это удобно: не нужно помнить реквизиты каждого налога, нет риска ошибки в КБК/ОКТМО. Пополнить ЕНП можно через ЛК ФНС, Госуслуги или банк.

Кадастровая стоимость и оспаривание

Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры/участка завышена (и налог слишком высокий), можно оспорить её:

Через Комиссию при Росреестре (административный порядок, бесплатно, срок ~2 мес).
Через суд (платная госпошлина, нужен отчет об оценке).

Обращайтесь в МФЦ или на сайт Росреестра РБ.

Уведомления не пришли — платить надо?

Да. Налоговая инспекция обязана направить уведомление не позднее 30 октября, но отсутствие бумажки не освобождает от обязанности платить к 1 декабря. Проверяйте ЛК ФНС или Госуслуги самостоятельно.

Просрочка и пени

При неуплате к 1 декабря начнут набегать пени (ключевая ставка ЦБ РФ / 300 × дни просрочки × сумма долга). При долге свыше 10 000 руб. и неуплате в течение 6 месяцев — возможен выезд судебных приставов, арест счетов, запрет на выезд за границу.

Контакты налоговых органов в Уфе (ИФНС № 6 РБ — для физлиц)

Главный инспекторат по Уфе: ИФНС России № 6 по Республике Башкортостан.

Адрес: г. Уфа, ул. ### Маркса, 38 (здание «Дом Госорганов», вход со двора).
Телефон горячей линии ФНС РФ: ### (бесплатно по РФ, круглосуточно).
Телефон справки ИФНС № 6: +7 (347) 292-xx-xx (актуальные номера лучше смотреть на сайте ИФНС № 6).
Режим работы для посетителей: обычно Пн–Пт 09:00–18:00 (перерыв 13:00–14:00), но обязательно записывайтесь на прием заранее через ЛК ФНС, Госуслуги или терминал в холле.

МФЦ «Мои Документы» в Уфе

Многие вопросы (подача заявления на льготу, уточнение данных, получение справки 2-НДФЛ/о доходах) можно решить в любом МФЦ Уфы без очереди в налоговую. Адреса и запись — на портале mfc.rb.ru или Госуслугах.

Чек-лист: что сделать до 1 декабря

Зайти в Личный кабинет ФНС (или Госуслуги/Приложение Налоги ФНС).
Проверить раздел «Налоги»: есть ли начисления по Земеле, Имуществу, Транспорту.
Убедиться, что льготы применены (если вы пенсионер/инвалид/ветеран — проверьте, списался ли налог за один объект). Если льгота не применилась, подать заявление через ЛК («Жизненные ситуации» → «Льготы») или в МФЦ.
Проверить правильность объектов (нет ли проданных машин/квартир, нет ли чужих).
Оплатить единым платежом (ЕНП) или по отдельным квитанциям.
Сохранить чеки/квитанции (в ЛК они хранятся в истории платежей).

Система местных налогов в Уфе соответствует общероссийским правилам, но имеет региональные особенности, в первую очередь, повышенные ставки транспортного налога для мощных авто и свои категории льготников (особенно важно: в РБ нет региональной льготы на транспорт для всех пенсионеров и многодетных).

Главный совет: переведите контроль налогов в цифровой формат (Личный кабинет ФНС / Госуслуги). Это сэкономит время, исключит потерю уведомлений почтой и позволит вовремя заметить ошибки в начислениях. Планируйте бюджет заранее, чтобы к 1 декабря сумма не стала неожиданностью.

Данная статья носит информационный характер. Ставки, льготы и сроки могут меняться нормативными актами. Для принятия решений используйте актуальные данные официального сайта ФНС России (nalog.gov.ru), ИФНС № 6 РБ или консультируйтесь с налоговым консультантом.