Тема налогообложения является одной из самых важных в деловом английском, юридической практике и международной торговле․ Фраза «налог оплачен» может переводиться по-разному в зависимости от контекста: это может быть статус счета, запись в бухгалтерии, условие договора или таможенная декларация․ В этой статье мы подробно разберем основные варианты перевода, грамматические нюансы и дадим множество примеров для разных ситуаций․

Основные способы перевода

В английском языке нет единственного слова для «оплачен» в контексте налогов․ Выбор зависит от того, кто платит (субъект), что именно оплачено (объект) и какой аспект выделяется (факт оплаты, процесс или статус)․

Tax is paid / Taxes are paid — Классический пассивный залог

Это самый универсальный и нейтральный способ сказать, что налог уплачен․ Используеться в отчетах, новостях, официальных справках․

• Tax is paid — налог оплачен (единственное число)․
• Taxes are paid, налоги оплачены (множественное число)․

Tax has been settled — «Налог погашен / урегулирован»

Глагол to settle (урегулировать, погасить) часто используется в профессиональной бухгалтерии и банковской сфере․ Он подразумевает, что обязательство перед государством полностью выполнено, долг закрыт․

• The tax liability has been settled․ — Налоговое обязательство погашено․
• All outstanding taxes have been settled․ — Все задолженности по налогам погашены․

Tax remitted — «Налог перечислен / отправлен»

Глагол to remit акцентирует внимание на процессе перевода средств (банковский перевод, отправка чека)․ Часто используется в контексте «remittance» (платежное поручение)․

• The withholding tax was remitted to the tax authority․ — Удержанный налог был перечислен в налоговый орган․
• Tax remitted via bank transfer․ — Налог перечислен банковским переводом․

Duty paid / Duty has been paid, «Пошлина оплачена»

Если речь идет о таможенных сборах, акцизах или импортных пошлинах, вместо tax используется слово duty․

• Customs duty paid․ — Таможенная пошлина оплачена (часто пишется на штампе/документе)․
• Import duty has been paid․, Импортная пошлина уплачена․

VAT paid / VAT settled — «НДС оплачен»

Для налога на добавленную стоимость (VAT — Value Added Tax) используются стандартные конструкции:

• VAT has been paid․, НДС оплачен․
• Input VAT paid․ — Входящий НДС оплачен (для покупателя)․
• Output VAT settled․ — Исходящий НДС погашен (для продавца)․

Специфические термины и контексты

Withholding Tax, Налог, удержанный у источника (Подоходный налог с зарплаты)

В предоставленной информации есть пример: «Каждая зарплата отражает подоходный налог, вычтенный до зачисления суммы»․

Перевод: Every paycheck reflects the withholding tax subtracted before the amount is deposited․

Здесь важно различие:

• Tax withheld — налог удержан (действие работодателя/агента)․
• Tax paid — налог оплачен (факт перечисления в бюджет)․

Часто в справках пишут: Tax withheld and paid (удержан и перечислен)․

Cash Based Taxation — Налоги по оплате (Кассовый метод)

В бухгалтерии существует понятие cash based taxation (налогообложение по кассовому методу), когда налог считается оплаченным/признанным в момент фактического движения денег, а не начисления․

Разбор ключевых слов: Tax, Duty, Levy, Cess

Слово «налог» имеет несколько английских эквивалентов․ Выбор влияет на то, как будет звучать фраза «налог оплачен»․

Грамматика: Времена и залог

Правильный выбор времени меняет смысл утверждения․

Present Simple Passive (Регулярность / Факт)

• Tax is paid annually․ — Налог оплачивается ежегодно (правило/расписание)․

Present Perfect Passive (Результат на настоящий момент) — САМОЕ ЧАСТОЕ

• The tax has been paid․, Налог оплачен (деньги ушли, квитанция есть)․
• Taxes have been paid in full․ — Налоги оплачены полностью․

Past Simple Passive (Факт в прошлом)

• The tax was paid yesterday․ — Налог был оплачен вчера․

Future Simple Passive (План / Обязательство)

• The tax will be paid by the deadline․ — Налог будет оплачен к дедлайну․

Модальные глаголы (Необходимость / Возможность)

• The tax must be paid․ — Налог должен быть оплачен (строгая обязанность)․
• The tax should be paid․ — Налог следует оплачить (рекомендация)․
• The tax can be paid online․, Налог можно оплатить онлайн․

Популярные коллокации (устойчивые выражения)

1. Fully paid — полностью оплачен․
2. Partially paid — частично оплачен․
3. Overpaid — переплачен (вернуть или зачесть на будущее)․
4. Underpaid — недоплачен (требуется доплата)․
5. Paid in advance — оплачен заранее (авансовый платеж)․
6. Paid in arrears, оплачен с задержкой / постфактум․
7. Paid net of tax — оплачен за вычетом налога (нетто)․
8. Paid gross of tax — оплачен с налогом (брутто)․

Примеры из деловой переписки и документов

Сценарий 1: Подтверждение оплаты (Email / Letter)

Dear Sir/Madam,

We confirm that the corporate income tax for Q3 2026 has been paid in full (Payment Reference: #12345)․ Please find the bank receipt attached․

Best regards,
Accounting Department

Сценарий 2: Условие в договоре (Contract Clause)

The Seller warrants that all taxes, duties, and levies arising from the sale of the Goods have been duly paid prior to the delivery date․

(Продавец гарантирует, что все налоги, пошлины и сборы, возникшие от продажи Товаров, были надлежащим образом оплачены до даты поставки․)

Сценарий 3: Таможенная декларация / Логистика

Status: DUTY PAID (DDP — Delivered Duty Paid)

Goods arriving from Europe are subject to a tax of 40․4% of the vehicle value․ This tax must be paid before customs clearance․

(Статус: ПОШЛИНА ОПЛАЧЕНА․ Товары, прибывающие из Европы, подлежат обложению налогом 40,4% от стоимости авто․ Этот налог должен быть оплачен до таможенного оформления․)

Сценарий 4: Справка из налоговой (Tax Certificate / Clearance Certificate)

• Certificate of Tax Paid, Справка об оплате налогов / Свидетельство об отсутствии задолженности․
• Tax Clearance Certificate — Справка о погашении налоговых обязательств (часто требуется при участии в тендерах, получении виз, ликвидации компании)․

Частые ошибки и как их избежать

Полезные фразы для устной речи и чатов

• Have you paid the tax yet? — Ты уже оплатил налог?
• Is the tax paid? — Налог оплачен? (вопрос о статусе)․
• Payment confirmed․ Tax settled․, Оплата подтверждена․ Налог погашен․
• We need to pay the tax by Friday․ — Нам нужно оплатить налог к пятнице․
• The tax hasn’t been paid yet․, Налог еще не оплачен․
• Tax payment pending․ — Оплата налога в процессе / ожидает подтверждения (статус в банке/личном кабинете)․

Резюме: что выбрать?

1. Для отчетов, справок, официальных писем: The tax has been paid / Taxes have been settled․
2. Для штампов на документах, статусов в CRM/ERP: PAID / TAX PAID / DUTY PAID․
3. Для описания процесса перевода денег: Tax remitted․
4. Для таможни: Customs duty paid․
5. Для зарплатных расчетов: Withholding tax withheld and paid․

Знание этих нюансов позволит вам грамотно составлять финансовую документацию на английском, общаться с иностранными партнерами и налоговыми консультантами, а также избегать недопонимания в международных платежах․