С 2023 года ФСС РФ реорганизован в Социальный фонд России (СФР), однако в интерфейсе программы 1С:ЗУП 3.1 и в привычной терминологии бухгалтеров до сих пор часто встречается название «ФСС». Процедура возмещения расходов, понесенных работодателем при выплате пособий по временной нетрудоспособности (больничные) и материнству, является ключевой операцией в зарплатном учете.

В данной статье подробно разберем весь цикл: от настройки учетной политики и расчета пособий до формирования реестров, отправки в СЭДО, получения денег и отражения в Расчете по страховым взносам (РСВ).

Настройка учетной политики: выбор способа выплаты

Первым делом необходимо определить, по какой схеме работает ваша организация: традиционная (работодатель платит сам, потом получает возмещение) или прямые выплаты (Пилотный проект) (СФР платит сотруднику напрямую).

Традиционная схема (Возмещение расходов работодателя)

Это режим по умолчанию. Работодатель рассчитывает и выплачивает пособие из своих средств, а затем представляет требование о возмещении в СФР.

Прямые выплаты (Пилотный проект СФР)

Если ваша организация зарегистрирована в регионе, участвующем в пилотном проекте (с 2023 года это практически все регионы), и вы перешли на прямые выплаты, настройка выглядит так:

1. Перейдите в раздел Администрирование → Учетная политика (или Настройки → Учетная политика организации).
2. Откройте карточку организации.
3. Перейдите на закладку Пособия ФСС.
4. Установите флаг: «Подтверждаю, что организация зарегистрирована в регионе с прямой выплатой пособий через ФСС».
5. Укажите дату начала применения прямой выплаты.
6. Нажмите Сохранить и закрыть.

Важно: При включении прямой выплаты программа автоматически перестанет формировать документы «Возмещение пособий от ФСС» для новых случаев нетрудоспособности, так как деньги не проходят через кассу/расчетный счет организации.

Настройка способов выплаты пособий сотрудникам

Независимо от схемы (возмещение или прямые выплаты), нужно настроить, как именно сотрудник получит деньги на руки/на карту.

Путь: Раздел «Налоги и взносы» → «Настройка способов выплаты пособий ФСС» (или через Учетную политику на закладке «Пособия ФСС» кнопка «Способы выплаты»).

Доступные варианты (актуальные на 2024–2026 гг.):

• На банковский счет (стандартный перевод).
• На счет зарплатного проекта.
• На карту «МИР» (с использованием номера карты).
• Почтовым переводом (через ПОЧТУ РОССИИ).

Для каждого способа заполняются реквизиты (БИК, корсчет, номер счета и т.д.). Эти данные подтянутся в реестр для СФР.

Расчет пособий (Больничный, Материнство)

Документ основания — «Лист нетрудоспособности» (электронный ЭЛН или бумажный, вводимый вручную).

Путь: Раздел «Кадровик» (или «Зарплата») → «Пособия» → «Листы нетрудоспособности» → «Создать».

Ключевые моменты заполнения:

• Вид пособия: Временная нетрудоспособность, Материнство, Уход за ребенком до 1.5 лет (если оплачивается за счет СФР).
• Расчет среднего заработка: Программа просчитывает автоматически по данным за 2 предшествующих календарных года. Проверьте правильность начислений за расчетный период (кнопка «Средний заработок» в документе).
• Страховой стаж: Определяет процент оплаты (60%, 80%, 100%). Заполняется вручную или переносится из Сведений о стаже.
• Режим «Прямые выплаты»: Если в УП включен пилотный проект, в документе появится признак «Прямая выплата». Сумма к выплате работодателем будет = 0, весь расчет уйдет в реестр СФР.

После заполнения — Провести и закрыть. Документ создает движения по регистрам начислений и (при традиционной схеме) задолженность перед сотрудником.

Формирование и отправка реестра сведений в СФР (СЭДО)

Это обязательный этап для получения возмещения (традиционная схема) или для того, чтобы СФР начислил прямую выплату.

Где формируется реестр:

Раздел «Отчетность, справки» → «Передача сведений о пособиях» (или через Рабочее место «Пособия за счет ФСС»).

Алгоритм действий:

1. Нажмите «Создать» → «Реестр сведений для расчета и выплаты пособий».
2. Укажите Период (обычно календарный месяц).
3. Выберите Организацию.
4. Нажмите «Заполнить». Программа подтянет все проведенные Листы нетрудоспособности за период.
5. Проверьте строки: наличие СНИЛС, корректность сумм, способа выплаты, реквизитов банка.
6. Нажмите «Проверить» (иконка лупы/галочки), программа проверит логику и формат по требованиям СФР.
7. Если ошибок нет — нажмите «Отправить» (требуется настроенная и работающая 1С-Отчетность и действующая ЭЦП руководителя/бухгалтера).

Статусы: После отправки следите за статусом в журнале: «Принят», «Обработан», «Обнаружены ошибки». При ошибках, формируйте корректирующий реестр.

Получение возмещения от СФР (Только для традиционной схемы!)

Если вы на прямой выплате — этот шаг пропускается, деньги приходят сотруднику напрямую от СФР.

Когда СФР перечислит деньги на расчетный счет организации (обычно в течение 10 рабочих дней после принятия реестра), нужно зафиксировать поступление в программе.

Документ: «Получение возмещения пособий от ФСС»

Путь: Раздел «Налоги и взносы» → «Получение возмещения пособий от ФСС» → «Создать».

Заполнение документа:

• Организация.
• Период (месяц, за который получено возмещение).
• Способ отражения: «Уменьшение страховых взносов» (стандартный вариант) или «Поступление на расчетный счет» (если нужно отразить именно движение ДС/КС, но для РСВ важен первый вариант).
• Табличная часть: Заполняется вручную или по кнопке «Заполнить по реестрам» / «Подбор»; Программа найдет отправленные реестры и суммы, подлежащие возмещению.
• Проверьте суммы: Величина компенсации (возмещения) не может быть больше суммы в расчетной справке (реестре). Если больше — есть ошибка в расчете или в данных СФР.

После проведения документа:

• Сформируется проводка: Дт 69.01 / Кт 69.02 (уменьшение задолженности по взносам на сумму возмещения).
• Сумма попадет в Расчет по страховым взносам (РСВ) в раздел «Возмещение расходов».

Отражение в Расчете по страховым взносам (РСВ)

Возмещение уменьшает базу по страховым взносам (или сумму к уплате).

Путь: Раздел «Отчетность, справки» → «Расчет по страховым взносам (РСВ)» → «Заполнить».

Программа автоматически подтянет суммы из документов «Получение возмещения пособий от ФСС» в соответствующие строки раздела 2 (или раздела 1 в старых форматах) — «Суммы возмещения расходов на выплату пособий…».

Проверка: Сравните сумму в РСВ с суммой поступивших на счет денег и с суммой в документе «Получение возмещения».

Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-ТД / СЗВ-СТАЖ / Сведения о застрахованных лицах)

Для корректной работы СЭДО и расчета стажа СФР должен иметь актуальные данные о сотрудниках.

Путь: Раздел «Кадровик» → «Пособия» → «Сведения о застрахованных лицах (ФСС/СФР)».

• Формируйте и отправляйте при приеме, увольнении, изменении ФИО, СНИЛС.
• Рекомендуется отправлять сводные сведения ежеквартально или при каждом изменении штата.

Типовые ошибки и советы по устранению

Чек-лист закрытия месяца по пособиям ФСС/СФР

1. Все Листы нетрудоспособности за месяц проведены.
2. Сформирован и отправлен Реестр сведений (статус «Принят» или «Обработан»).
3. (Для традиционной схемы) Деньги поступили на р/с от СФР.
4. (Для традиционной схемы) Создан и проведен документ «Получение возмещения пособий от ФСС».
5. Сформирован и проверен РСВ (суммы возмещения отражаются корректно).
6. При необходимости отправлены Сведения о застрахованных лицах.

Работа с возмещением из ФСС (СФР) в 1С:ЗУП 3.1 построена на четкой последовательности: Настройка → Расчет (ЛН) → Реестр (СЭДО) → Возмещение (документ) → РСВ.

Главное правило: своевременно отправляйте реестры (не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты пособия, для традиционной схемы) и сразу фиксируйте поступление денег документом «Получение возмещения», чтобы РСВ сдавался корректно и не накапливалась ложная задолженность по взносам.

Используйте сервис 1С-Отчетность для автоматического обмена данными с СФР — это исключает ошибки ручного заполнения порталов и ускоряет процесс получения возмещения.