Изменение налогового законодательства — привычная ситуация для бухгалтеров и предпринимателей. С 1 января 2025 года в России изменились ставки налога на прибыль, появились новые ставки НДС для упрощенцев, скорректировались тарифы страховых взносов. Всё это требует своевременной настройки в программе 1С 8.3. В этой статье разберём, как поменять ставки основных налогов в различных конфигурациях 1С.
Общие принципы изменения ставок налогов в 1С 8.3
В большинстве типовых конфигураций (1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0, 1С:ЗУП, 1С:Управление торговлей) ставки налогов настраиваются централизованно — через форму «Настройки налогов и отчетов» или через карточку организации. Автоматический расчет налогов осуществляется исходя из данных, указанных в этих настройках, поэтому важно вовремя их актуализировать.
Основные места, где меняются ставки:
- Главное → Настройки → Налоги и отчеты (полный интерфейс);
- Налоги → Настройка налогов и отчетов (простой интерфейс);
- Карточка организации → кнопка «Перейти» → выбор нужного регистра ставок;
- Справочники номенклатуры — для ставок НДС по конкретным товарам.
Как изменить ставку налога на прибыль
С ставка налога на прибыль изменилась, что потребовало пересчета отложенных налоговых активов и обязательств (ОНА и ОНО). Чтобы настроить новую ставку в 1С:Бухгалтерии 8.3:
- Откройте раздел Главное → Настройки → Налоги и отчеты.
- Перейдите на закладку «Налог на прибыль».
- При первоначальной настройке текущие ставки проставляются автоматически. Если требуется изменение (например, региональная льготная ставка), откройте список организаций, спозиционируйтесь на нужной организации (или откройте её карточку), нажмите кнопку «Перейти» и выберите из списка «Ставки налога на прибыль».
- Добавьте новую запись с датой начала действия ставки и укажите значения по федеральному и региональному бюджетам.
После изменения ставки программа при выполнении регламентной операции по расчету отложенных налогов автоматически пересчитает ОНА и ОНО по новой ставке.
Как изменить ставку НДС
В карточке номенклатуры
Если нужно изменить ставку НДС для конкретного товара:
- Перейдите в раздел Номенклатура и склад → Справочники и настройки → Номенклатура.
- Откройте нужный элемент справочника.
- В поле «% НДС» укажите новое значение ставки налога и сохраните карточку.
Массовая замена ставок НДС
Если ставку нужно поменять сразу у большого количества товаров, удобно использовать специальную обработку группового изменения реквизитов:
- Откройте Администрирование → Обслуживание → Корректировка данных → Групповое изменение реквизитов;
- Выберите справочник «Номенклатура», задайте отбор при необходимости;
- Укажите новое значение ставки НДС и нажмите «Выполнить замену».
Также существуют внешние обработки, в которых достаточно нажать одну кнопку «Выполнить замену ставок НДС» — при открытии они автоматически настраивают соответствие старых и новых ставок.
Добавление новой ставки НДС в старых конфигурациях
В устаревших конфигурациях (например, Управление торговлей ред. 10.3) новые ставки НДС добавляются через режим Конфигуратор — в перечисление «Ставки НДС» добавляется новое значение. Однако рекомендуется сначала проверить наличие обновления конфигурации: в актуальных релизах новые ставки добавляются автоматически.
Переход на НДС при УСН
С 2025 года организации и ИП на УСН с доходом свыше 60 млн рублей становятся плательщиками НДС. Для перехода на пониженную ставку 5% (или 7%) в 1С:
- Откройте Главное → Настройки → Налоги и отчеты → закладка «НДС».
- Установите признак уплаты НДС и выберите нужное значение ставки.
- Проверьте доступность ставки в документах реализации.
Как изменить ставку налога по УСН
Изменение ставки по УСН (например, если предприниматель переехал в другой регион, где действует пониженная ставка) выполняется в форме «Настройки налогов и отчетов»:
- Перейдите: Главное → Настройки → Налоги и отчеты (или Налоги → Настройка налогов и отчетов в простом интерфейсе).
- Откройте закладку «Система налогообложения» или «УСН».
- Укажите новую ставку налога и дату, с которой она применяется.
- Сохраните настройки кнопкой «Записать и закрыть».
Как изменить ставки НДФЛ и страховых взносов
В 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии автоматический расчет НДФЛ по соответствующим ставкам (включая прогрессивную шкалу) осуществляется исходя из данных, описанных в настройках учетной политики. Алгоритмы применения ставок в конфигурации уже настроены и обычно не требуют ручного вмешательства — достаточно обновить программу до актуального релиза.
Для изменения тарифа взносов на страхование от несчастных случаев:
- Откройте настройки учетной политики организации или раздел настройки налогов и взносов;
- Укажите новый тариф взносов на травматизм, установленный ФСС/СФР на текущий год.
Для ИТ-компаний, применяющих льготные тарифы страховых взносов и пониженную ставку налога на прибыль, соответствующие настройки выполняются в карточке организации и в форме «Налоги и отчеты» с указанием даты начала применения льготы.
Полезные рекомендации
- Обновляйте конфигурацию своевременно. В актуальных релизах 1С новые ставки и алгоритмы добавляются автоматически.
- Указывайте дату начала действия ставки. Это важно для корректного расчета налогов в переходном периоде.
- Делайте резервную копию базы перед массовой заменой ставок или работой в конфигураторе.
- Проверяйте документы после изменения. Убедитесь, что в новых документах подставляется корректная ставка.
- Пересчитайте отложенные налоги при изменении ставки налога на прибыль через регламентные операции закрытия месяца.
Изменение ставок налогов в 1С 8.3, несложная процедура, если знать, где находятся нужные настройки. В большинстве случаев достаточно открыть форму «Налоги и отчеты», указать новое значение ставки и дату её применения. Для массовых изменений по номенклатуре используйте групповую обработку реквизитов, а для корректной работы новых алгоритмов — поддерживайте конфигурацию в актуальном состоянии.