Налог на имущество физических лиц — ежегодный платёж, который обязаны вносить собственники квартир, домов, комнат, гаражей и другой недвижимости. Однако законодательство предусматривает законные способы уменьшить сумму налога или полностью освободиться от его уплаты. Разберём все доступные варианты.
Налоговые вычеты по площади
Государство автоматически уменьшает налоговую базу за счёт вычета части площади объекта:
- квартира — вычет 20 квадратных метров;
- комната — вычет 10 квадратных метров;
- жилой дом — вычет 50 квадратных метров;
- единый недвижимый комплекс с жилым помещением — вычет 1 млн рублей от кадастровой стоимости.
Например, если кадастровая стоимость квадратного метра квартиры составляет 120 тысяч рублей, а площадь, 201 м², налог будет начисляться только за 181 м². Вычет применяется налоговой инспекцией автоматически, подавать заявление не требуется.
Льготы для отдельных категорий граждан
Статья 407 Налогового кодекса РФ полностью освобождает от уплаты налога на имущество следующие категории:
- пенсионеры (в т.ч. предпенсионеры);
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и участники боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении обязанностей;
- чернобыльцы и другие льготные категории.
Важно: льгота предоставляется на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж). Если объектов несколько, нужно выбрать, к какому применить льготу, и уведомить налоговую инспекцию.
Как оформить льготу
- Подать заявление в налоговую инспекцию — лично, через МФЦ, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности и т.д.).
- Дождаться подтверждения — льгота может применяться задним числом, но не более чем за три предыдущих года.
Дополнительные льготы для многодетных семей
Многодетные семьи (с тремя и более несовершеннолетними детьми) получают дополнительный вычет:
- по квартире или комнате — 5 м² на каждого ребёнка;
- по дому — 7 м² на каждого ребёнка.
Этот вычет суммируется со стандартным вычетом по площади. Кроме того, регионы вправе вводить собственные льготы для многодетных, вплоть до полного освобождения от налога.
Оспаривание кадастровой стоимости
Налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта. Если она завышена относительно рыночной, её можно оспорить:
- Заказать отчёт об оценке рыночной стоимости у независимого оценщика.
- Подать заявление в комиссию при Росреестре или сразу в суд.
- При положительном решении налог пересчитают с года подачи заявления.
Также стоит проверить, нет ли технических ошибок в данных ЕГРН (неверная площадь, назначение объекта) — их исправление тоже снижает налог.
Региональные льготы и пониженные ставки
Муниципалитеты и регионы могут:
- устанавливать пониженные налоговые ставки (от 0% до 0,3% для жилья);
- вводить дополнительные льготы для отдельных категорий граждан;
- увеличивать размеры вычетов.
Актуальные условия в вашем регионе можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.
Что делать, если налог начислен ошибочно
Если вы получили уведомление за проданное или несуществующее имущество:
- Проверьте сведения в Личном кабинете налогоплательщика;
- Подайте заявление об ошибке через сайт ФНС или лично в инспекцию.
- Приложите подтверждающие документы (договор купли-продажи, выписку из ЕГРН).
Не путайте с имущественным вычетом по НДФЛ
Отдельно существует имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке жилья — он позволяет вернуть до 650 тысяч рублей уплаченного подоходного налога (13% от стоимости жилья до 2 млн рублей и от процентов по ипотеке до 3 млн рублей). Получить его можно тремя способами:
- через работодателя — налог просто перестанут удерживать из зарплаты;
- через налоговую инспекцию — подав декларацию 3-НДФЛ;
- в упрощённом порядке — через Личный кабинет налогоплательщика без подачи декларации.
Уменьшить или полностью списать налог на имущество можно законными способами: воспользоваться вычетами по площади, оформить льготу, оспорить кадастровую стоимость или исправить ошибки в расчёте. Большинство действий сегодня доступны онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это быстро и не требует посещения инспекции.