Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 302-87-29

Реклама jurik.ru

Термин «заявление о дополнительном доходе» в российской правовой практике не закреплен за одной конкретной формой. В зависимости от цели, под этим понимают разные документы: налоговую декларацию 3-НДФЛ, уведомление работодателю о сторонних доходах (для расчета алиментов или вычетов), заявление на получение справки о доходах (формы 2-НДФЛ или банковской) или сведения о доходах для антикоррупционной декларации.

Ниже подробно разобраны основные сценарии, актуальные образцы и типичные ошибки на 2025–2026 годы (за отчетные 2024–2025 годы).

Налоговая декларация 3-НДФЛ: декларирование дополнительных доходов

Это самый частый смысл фразы «заявление о дополнительном доходе». Если вы получили доход, с которого налоговый агент (работодатель) не удержал НДФЛ, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог сами.

Когда нужно сдавать 3-НДФЛ (примеры дополнительных доходов):

Доходы от фриланса, самозанятости (если не на НПД), гражданско-правовых договоров (ГПХ), с которых не удержали налог.
Продажа имущества, владенного меньше минимального срока (квартиры, авто, дачи).
Сдача в аренду жилья (если не оформлено НПД/патент).
Выигрыши в лотереях, казино (налог 30% для резидентов).
Получение дорогых подарков от неродственников.
Дивиденды от иностранных компаний или по договорам доверительного управления.
Доходы от продажи цифровых финансовых активов (ДФА), криптовалюты (с 2025 г. — особый порядок учета расходов).

Сроки сдачи и оплаты за 2024 год (сдача в 2025 году):

Сдача декларации: до 30 апреля 2025 года (электронно через ЛК ФНС, налог.ру, Госуслуги или почтой).
Оплата налога: до 15 июля 2025 года.

Структура заполнения (основные листы):

ьный лист — ФИО, ИНН, адрес, контактный телефон, код ИФНС.
Раздел 1, Доходы, облагаемые по ставке 13% (основная ставка для резидентов).
Раздел 2 — Доходы, облагаемые по ставке 30% (нерезиденты, выигрыши, проценты по вкладам сверх лимита и т.д.).
Лист Д (Доп. доходы) — Детализация по каждому источнику: название организации-источника, ИНН/КПП источника, вид дохода (код по справочнику ФНС), сумма дохода, удержанный налог (если был).
Лист Е (Вычеты) — Если имеете право (имущественные, социальные, стандартные — за себя/детей, если не предоставлял работодатель).

> Важно: С 2024 года (за 2023 год) введено единое налоговое платеж (ЕНП). Платежку заполнять отдельно не нужно — достаточно пополнить ЕНП через ЛК ФНС или банк по реквизитам ФНС России. В декларации указывается УИН (идентификатор начисления) или 0.

Уведомление работодателю о дополнительных доходах (для алиментов и вычетов)

Согласно ст. 109 ФЗ-229 «Об исполнительном производстве», должник по алиментам обязан уведомить пристава о смене работы/дохода. Часто бухгалтерия требует заявление в свободной форме о наличии/отсутствии сторонних доходов для корректного расчета удержаний (особенно если удержание 50%/70% заработной платы). Также уведомление нужно, если вы хотите получить стандартные вычеты за детей у нового работодателя (основное место работы) и должны подтвердить, что лимит вычетов не исчерпан на другом месте.

Образец заявления-уведомления работодателю (свободная форма):

 Кому: Генеральному директору ООО «Ромашка»
 Иванову И.И.
 От кого: Менеджера отдела продаж
 Петрова П.П.
 Табельный номер: 1234 ЗАЯВЛЕНИЕ
 об имеющихся дополнительных доходах
Я, Петров Петр Петрович, работающий в ООО «Ромашка» по трудовому договору № 45 от г., уведомляю о том, что в 2024 году имею дополнительные доходы от следующих источников:
Доходы по договору ГПХ № 78 от г. с ИП Сидоровым С.С. (ИНН ###9) — сумма 150 000 руб. (НДФЛ удержан плательщиком).
 Доходы от сдачи в аренду квартиры (договор аренды № 12 от г.), сумма 300 000 руб. (Налог уплачен по НПД / будет уплачен по 3-НДФЛ).
Прошу учесть данную информацию при расчете удержаний по исполнительному листу № 999/2024 / при предоставлении стандартных налоговых вычетов за детей.
 Приложения:
 Копия договора ГПХ № 78.
 Копия договора аренды № 12.
 Справка 2-НДФЛ от ИП Сидорова за 2024 г. (если есть).
«___» _____________ 202_ г. ________________ /Петров П.П./ 

Заявление на выдачу справки о доходах (Форма 2-НДФЛ / Банковская форма)

Часто пользователи ищут «заявление о дополнительном доходе», имея в виду заявление на получение справки, чтобы подтвердить доход в банке, визовом центре или суде. На основании п. 3 ст. 230 НК РФ работодатель (налоговый агент) обязан выдать справку 2-НДФЛ на основании письменного заявления работника.

Образец заявления на справку 2-НДФЛ (актуально на 2025–2026 гг.):

 Кому: Генеральному директору ООО «Ромашка»
 Иванову И.И.
 От кого: Бухгалтера
 Сидоровой С.С. ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу выдать мне справку о доходах и суммах удержанного налога на доходы физических лиц в форме, установленной ФНС России (форма 2-НДФЛ) за 2024 год (или за период с по ).
Справку выдать:
 ☐ Лично мне на руки
 ☐ Уполномоченному лицу ________________ (ФИО, паспортные данные) по доверенности № ___
 ☐ Направить по почте по адресу: ________________________________________
«___» _____________ 202_ г. ________________ /Сидорова С.С./ 

Срок выдачи: не позднее следующего рабочего дня после обращения (п. 3 ст. 230 НК РФ). Отказать нельзя.

Сведения о доходах для антикоррупционной декларации (Госслужащие, Мунслужащие)

Если вы государственный/муниципальный служащий или работник госоргана, вы сдаете Справку о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера (утв. Приказом Минтруда РФ от № 276н, редакция для отчетности за 2025 год, сдаваемой в 2026 г.).

Особенности заполнения раздела «Доходы» (Лист 1, табл. 1):

Указываются все доходы: заработная плата, пособия, пенсии, доходы от ГПХ, авторские вознаграждения, аренда, проценты по вкладам, дивиденды, продажа имущества.
Столбцы: «Вид дохода» (код по справочнику Приказа), «Наименование источника выплаты», «ИНН источника», «Сумма дохода (руб.)», «Сумма удержанного НДФЛ».
Важно: При продаже ДФА/криптовалюты (п. 3 Методички Минтруда) указываются: дата отчуждения, сведения об операторе информационной системы (инвестиционной платформы) и вид цифровой валюты.
Копейки указывать необязательно (округляют до рублей).

Типичные ошибки при заполнении документов о доходах (по Методическим рекомендациям Минтруда)

Неполное указание источников: Пропуск доходов по ГПХ, авторским договорам, процентам по вкладам (если превышен налоговый лимит).
Неверные коды видов доходов: Использование устаревших справочников кодов (актуальные — в Приложении к Приказу ФНС/Минтруда на год сдачи).
Расхождение с данными ФНС: Суммы в декларации/справке не совпадают с данными, которые прислали налоговые агенты в ФНС (можно проверить в ЛК ФНС «Данные о доходах»).
Отсутствие данных об удержанном налоге: Если налог удержан, обязательно заполнять столбец «Сумма удержанного НДФЛ», иначе не зачтут предоплату.
Ошибки в ИНН/КПП источника: Приводит к невозможности автоматической верификации.
Неуказание расходов при продаже имущества: При продаже недвижимости/авто владенного < 5/3 лет, обязательно заполнять лист «Расходы» (документальные или вычет 250/125 тыс. руб.).

Важные отличия: Дополнительная работа vs Дополнительный доход

Показатель	Дополнительная работа (Совместительство / Сверхурочные)	Дополнительный доход (Внеучебная деятельность, аренда, продажи)
Документ-основание	Заявление на совместительство / Приказ о сверхурочных	Договор ГПХ, Договор аренды, ДКП купли-продажи
Налоговый агент	Работодатель (уплачивает НДФЛ, взносы)	Плательщик (ГПХ) — удерживает НДФЛ. При аренде/продаже — налогоплательщик сам (3-НДФЛ/НПД)
Отчетность в ФНС	Работодатель сдает 6-НДФЛ, 2-НДФЛ	Плательщик ГПХ сдает 6-НДФЛ. Физлицо сдает 3-НДФЛ (если нет агента)
Справка 2-НДФЛ	Выдает работодатель по месту доп. работы	Выдает плательщик по ГПХ. По аренде/продаже 2-НДФЛ НЕ выдается (только 3-НДФЛ)

Резюме: какой документ вам нужен?

Нужно заплатить налог с фриланса/аренды/продажи → Подавайте Декларацию 3-НДФЛ через ЛК ФНС до 30 апреля.
Бухгалтерия просит бумагу об других доходах (алименты/вычеты) → Пишите Заявление в свободной форме (образец в разделе 2).
Нужна справка в банк/визу/суд → Пишите Заявление на выдачу 2-НДФЛ работодателю/плательщику (образец в разделе 3).
Вы госслужащий → Заполняете Единую справку о доходах/имуществе по Приказу Минтруда № 276н в установленные сроки (обычно до 30 апреля).

Все образцы выше носят рекомендательный характер. Единых строгих бланков для «заявления о дополнительном доходе» (кроме 3-НДФЛ и антикоррупционной справки) законодателем не установлено, поэтому используйте свободную форму с обязательными реквизитами: адресат, заявитель, суть заявления, дата, подпись.