Покупка жилья — серьёзный шаг, который, как правило, влечёт значительные финансовые траты. Однако государство предоставляет покупателям недвижимости возможность частично компенсировать расходы с помощью имущественного налогового вычета. Если квартира приобретена в ипотеку, вернуть можно не только часть стоимости жилья, но и часть уплаченных банку процентов. Разберём подробно, как это сделать и какие документы потребуются.
Что такое имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13% (для большинства доходов), поэтому вернуть можно именно эту сумму от установленной законом базы.
При покупке квартиры в ипотеку доступны два вида вычета:
- Основной вычет, с стоимости жилья. Максимальная сумма, с которой считается вычет, — 2 000 000 рублей, то есть вернуть можно до 260 000 рублей.
- Вычет по ипотечным процентам — с фактически уплаченных банку процентов. Лимит — 3 000 000 рублей, то есть максимально можно вернуть до 390 000 рублей.
Таким образом, общая сумма возврата может достигать 650 000 рублей на одного человека.
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться вычетом могут:
- налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ (официально трудоустроенные граждане, а также лица с иными облагаемыми доходами);
- собственники приобретённого жилья;
- супруги собственника — недвижимость, купленная в браке, считается общей собственностью, поэтому каждый из супругов имеет право на вычет в пределах своего лимита.
Важно: вычет не предоставляется, если квартира куплена у взаимозависимых лиц (близких родственников), оплачена за счёт работодателя или полностью за счёт материнского капитала и иных бюджетных средств (с этих сумм вычет не считается).
Какие документы нужны для возврата налога
Основной пакет документов
- Декларация 3-НДФЛ за тот год (годы), за который заявляется вычет. Заполняется в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в программе «Декларация».
- Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) — её можно получить у работодателя, а также данные часто подгружаются автоматически в личном кабинете ФНС.
- Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счёта (заполняется при подаче декларации или отдельно).
- Паспорт (копия).
Документы, подтверждающие покупку квартиры
- договор купли-продажи квартиры (или договор участия в долевом строительстве с актом приёма-передачи);
- выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности;
- платёжные документы: квитанции, банковские выписки, платёжные поручения, расписка продавца — всё, что подтверждает факт оплаты.
Документы по ипотеке (для вычета по процентам)
- кредитный (ипотечный) договор с банком;
- справка банка об уплаченных процентах за соответствующий период — именно она определяет сумму вычета по процентам;
- график платежей (обычно прилагается к кредитному договору).
Дополнительные документы
- свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между супругами — если жильё куплено в браке и вычет распределяется;
- свидетельство о рождении ребёнка — если заявляется вычет за долю несовершеннолетнего.
Как подать документы
Существует два основных способа получения вычета:
Через налоговую инспекцию
Подаётся декларация 3-НДФЛ по окончании года, в котором возникло право на вычет. Удобнее всего сделать это онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — многие данные подтягиваются автоматически, а сканы документов прикладываются к заявлению. Также можно подать документы лично в инспекцию или через МФЦ. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на ваш счёт в течение месяца.
Через работодателя
Не дожидаясь конца года, можно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. В этом случае с вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
Также действует упрощённый порядок: если банк передаёт данные в ФНС, в личном кабинете может появиться предзаполненное заявление — достаточно его подтвердить.
Важные нюансы
- Вычет можно заявить в любое время, но вернуть налог получится только за последние три года.
- Если годового дохода не хватило, чтобы получить всю сумму, остаток вычета переносится на следующие годы.
- Вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости, тогда как основной вычет можно «добрать» при покупке другого жилья, если лимит не исчерпан.
- При покупке квартиры в браке оба супруга могут получить вычет, что позволяет семье вернуть в сумме до 1 300 000 рублей (по 650 000 на каждого).
Возврат налога при покупке квартиры по ипотеке, реальная возможность вернуть существенную сумму. Главное — собрать полный пакет документов: декларацию 3-НДФЛ, справку о доходах, договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платёжные документы, кредитный договор и справку банка об уплаченных процентах. Удобнее всего оформить вычет через личный кабинет на сайте ФНС — это экономит время и упрощает процедуру.