Вопрос о судьбе накопительной части пенсии остается одним из самых обсуждаемых в российском обществе. Для категории граждан, приближающихся к пенсионному возрасту — так называемых предпенсионеров — эта тема приобретает особую остроту. Данная статья подробно разбирает текущий правовой статус накопительной части, причины ее «заморозки», варианты получения средств в 2026 году и обсуждаемые инициативы по восстановлению справедливости для предпенсионного возраста.

Исторический контекст: от формирования к заморозке

Накопительная часть трудовой пенсии формировалась в рамках обязательного пенсионного страхования в период с 2002 по 2013 год. Источником ее формирования служили страховые взносы работодателей (6% от заработной платы до 2009 года и 6% в 2010–2013 гг.), а также добровольные взносы граждан и средства материнского (семейного) капитала, направленные на накопительную часть.

Ключевой момент: С 1 января 2014 года в силу Федерального закона № 424-ФЗ от введена «заморозка» накопительной части. Все страховые взносы работодателей (22%) начали направляться исключительно на финансирование страховой части пенсии. Таким образом, на лицевых счетах предпенсионеров (как и остальных граждан) зафиксированы накопления только за период 2002–2013 гг., а также доходы от их инвестирования НПФ или Социальным фондом России (СФР).

Кто относится к предпенсионерам в 2026 году?

В соответствии со ст. 207.1 НК РФ и ст. 32 Закона № 400-ФЗ, статус предпенсионера присваиваеться гражданам, у которых до достижения пенсионного возраста остается 5 лет.

Учитывая поэтапное повышение пенсионного возраста (Закон № 350-ФЗ от ), в 2026 году предпенсионерами являются:

• Мужчины: родившиеся в 1966–1967 гг. (пенсионный возраст 63–64 года).
• Женщины: родившиеся в 1971–1972 гг. (пенсионный возраст 58–59 лет).

Именно эта категория граждан наиболее заинтересована в реализации пенсионных накоплений, так как они находятся в «преддверии» выхода на пенсию и часто имеют на счетах значительные суммы, накопленные за 11 лет (2002–2013).

Текущие способы получения накопительной части в 2026 году

На 2026 год (согласно ст. 11, 12, 36.28 Закона № 75-ФЗ и ст. 4 Закона № 167-ФЗ) существует три основных формата выплаты пенсионных накоплений:

Единовременная выплата (ЕВПН)

Самый популярный вариант. Согласно данным проекта бюджета СФР на 2026 год, 705,9 тыс. россиян смогут единовременно получить свои пенсионные накопления.

Условия назначения (п. 1.1 ст. 4 Закона № 167-ФЗ):

• Размер накоплений на день обращения не превышает установленный законом порог (в 2026 году это сумма, при которой ежемесячная выплата составила бы менее 10% прожиточного минимума пенсионера по РФ).
• Лицо не получает накопительную пенсию или срочную пенсионную выплату.
• Важное ограничение для предпенсионеров: если право на ЕВПН возникло ранее (например, при достижении 55/60 лет по старым правилам), но гражданин не обращался, он может получить выплату в любой момент. Однако если выплата уже назначалась и прекращалась — повторная ЕВПН невозможна (п. 1.1 ст. 4 Закона № 167-ФЗ).

Срочная пенсионная выплата (СПВ)

Назначается на фиксированный срок — не менее 10 лет (120 месяцев) (ч. 3 ст. 5 Закона № 75-ФЗ). Застрахованное лицо само выбирает срок выплаты. При смерти получателя невыплаченный остаток переходит к правопреемникам.

Накопительная пенсия ( пожизненная)

Назначается, если размер ежемесячной выплаты превышает 10% прожиточного минимума пенсионера. Выплачивается пожизненно. При смерти застрахованного выплаты прекращаются, накопления не наследуются (за исключением случаев, предусмотренных договором о страховании).

Особенность назначения

Согласно ст. 36.28 Закона № 75-ФЗ: «Накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата назначаются со дня обращения за ними, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную пенсию». Это означает, что за прошлые месяцы/годы ожидания выплаты не начисляются — важно обратиться в СФР (или МФЦ/Госуслуги) своевременно.

Проблематика предпенсионеров: почему требуется «вернуть» накопительную часть?

Когда говорят о необходимости «вернуть накопительную часть предпенсионерам», подразумевают не восстановление взносов (что требует изменения бюджетного правила и закона № 424-ФЗ), а решение ряда насущных проблем:

Инфляционная амортизация накоплений

Деньги, накопленные в 2002–2013 гг., за 10–15 лет до выхода на пенсию значительно обесценились. Доходность инвестирования НПФ и СФР часто не покрывала реальную инфляцию. Предпенсионеры видят на счетах номинальные суммы, покупательная способность которых крайне низка.

Невозможность управления средствами в предпенсионный возраст

Гражданин не может распорядиться накоплениями до возникновения права на пенсию (достижения пенсионного возраста). Для предпенсионеров это означает «заморозку» собственных денег на 5 лет до пенсии, в период, когда эти средства могли бы помочь в сложной жизненной ситуации (лечение, помощь детям, потере работы).

Порог 10% прожиточного минимума — барьер для пожизненной пенсии

Большинству предпенсионеров сумма накоплений недостаточна для назначения пожизненной накопительной пенсии (размер выплаты ниже 10% ПМ). Их автоматически переводят в категорию получателей ЕВПН или СПВ. ЕВПН «сжигает» право на ежемесячную выплату навсегда.

Риск утери накоплений при ранней смерти

Если предпенсионер умирает до назначения выплаты, накопления наследуются. Но если он успел оформить СПВ на 10 лет и умер через год — наследники получат остаток. Если оформил накопительную пенсию — деньги остаются в системе. Выбор формата — ответственность гражданина, но информированность населения остается низкой.

Обсуждаемые законодательные инициативы и экспертные предложения

В Госдуме и экспертном сообществе регулярно звучат предложения по улучшению положения предпенсионеров в части накопительной пенсии. Основные векторы:

1. Право на досрочное получение ЕВПН/СПВ для предпенсионеров. Инициативы о предоставлении права на получение накоплений за 5 лет до пенсионного возраста (параллельно с получением статуса предпенсионера и налоговыми льготами). На данный момент право возникает только при достижении пенсионного возраста.
2. Индексация «замороженных» накоплений. Предложения о единовременной переоценке пенсионных накоплений за период 2014–2025 гг. по реальной инфляции или доходности фондового рынка.
3. Снижение порога для назначения накопительной пенсии. Установление фиксированной суммы накоплений, дающей право на пожизненную выплату, вместо привязки к 10% ПМ.
4. Возврат права выбора управляющей компании (НПФ/СФР) с гарантией сохранности. Усиление контроля за доходностью инвестирования средств предпенсионеров.
5. Налоговые стимулы. Расширение налоговых вычетов на добровольные доплаты к накопительной части для предпенсионеров (ст. 219 НК РФ).

Важно: На 27 сентября 2026 года ни один из законопроектов о полном отмене «заморозки» взносов (возврате 6% работодателя на накопительную часть) или о досрочном праве на получение накоплений для предпенсионеров не принят в окончательной редакции. Обсуждения ведутся в рамках работы профильных комитетов Госдумы и Общественной палаты.

Практические рекомендации для предпенсионеров в 2026 году

Пока законодательство не изменено, предпенсионерам рекомендуется:

• Проверить баланс ЛС: Через личный кабинет на Госуслугах, сайт СФР или приложение «СФР. Пенсия». Узнать точную сумму накоплений и управляющую организацию (НПФ или СФР).
• Оценить вариант выплаты: Рассчитать предварительный размер накопительной пенсии (СФР предоставляет калькулятор). Если он > 10% ПМ — выгоднее пожизненная пенсия или СПВ на долгий срок. Если < 10%, доступна только ЕВПН или СПВ (мин. 10 лет).
• Учесть налог: ЕВПН и СПВ подлежат обложению НДФЛ (13% для резидентов, 30% для нерезидентов) по ст. 214.7 НК РФ. Накопительная пенсия также облагается НДФЛ.
• Не упустить срок обращения: Выплата назначается со дня обращения. Подать заявление можно заранее (до выхода на пенсию), указав желаемую дату начала выплат — день достижения пенсионного возраста.
• Изучить наследование: При выборе СПВ на 10+ лет гарантируется возврат остатка наследникам. При выборе пожизненной накопительной пенсии — накопления «сгорают» (если не оформлен договор рентного страхования).

Тема «возврата накопительной части предпенсионерам» на 2026 год — это прежде всего дискуссия о справедливости индексации накопленных за 2002–2013 гг. средств и гибкости условий их получения за 5 лет до пенсии. Полное восстановление формирования накопительной части за счет взносов работодателей в текущих макроэкономических условиях (дефицит Пенсионного фонда, финансирование СВО, демографическая яма) выглядит маловероятным в краткосрочной перспективе.

Однако меры по поддержке предпенсионеров — предоставление права на досрочное получение накоплений, компенсация инфляционных потерь за годы заморозки, упрощение перехода между НПФ и СФР — находятся на повестке дня. Гражданам предпенсионного возраста следует внимательно следить за законодательными инициативами осенней сессии 2026 года и заранее определиться со стратегией получения своих накоплений, чтобы не потерять деньги из-за бюрократических нюансов или незнания прав.

Статья подготовлена на основе действующего на года законодательства РФ (ФЗ № 75, № 167, № 400, № 350, НК РФ) и открытых данных Социального фонда России. Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией.