Транспортный налог — это региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств, зарегистрированных на их имя. В Ульяновской области, как и во всех субъектах РФ, налоговые ставки устанавливаются региональным законодательством (Закон Ульяновской области от № 105-ЗО «О транспортном налоге») в пределах, установленных Налоговым кодексом РФ. Ниже представлены актуальные ставки на 2026 год, правила расчета, льготы и сроки уплаты.
Актуальные налоговые ставки на 2026 год
Ставки транспортного налога в Ульяновской области дифференцируются в зависимости от вида транспортного средства и мощности его двигателя (в лошадиных силах — л.с.). Ставки едины для физических и юридических лиц (если не указано иное).
Легковые автомобили
| Диапазон мощности двигателя | Ставка налога (руб. за 1 л.с.) |
|---|---|
| До 100 л.с. (включительно) | 12 руб. |
| От 100.01 до 150 л.с. | 30 руб. |
| От 150.01 до 200 л.с. | 45 руб. |
| От 200.01 до 250 л.с. | 70 руб. |
| От 250.01 л.с. и выше | 130 руб. |
Мотоциклы и мотороллеры
| Диапазон мощности двигателя | Ставка налога (руб. за 1 л.с.) |
|---|---|
| До 20 л.с. (включительно) | 6 руб. |
| От 20.01 до 35 л.с. | 10 руб. |
| От 35.01 л.с. и выше | 30 руб. |
Автобусы
| Диапазон мощности двигателя | Ставка налога (руб. за 1 л.с.) |
|---|---|
| До 200 л.с. (включительно) | 30 руб. |
| От 200.01 л.с. и выше | 50 руб. |
Грузовые автомобили
| Диапазон мощности двигателя | Ставка налога (руб. за 1 л.с.) |
|---|---|
| До 100 л.с. (включительно) | 25 руб. |
| От 100.01 до 150 л.с. | 40 руб. |
| От 150.01 до 200 л.с. | 45 руб. |
| От 200.01 до 250 л.с. | 65 руб. |
| От 250.01 л.с. и выше | 85 руб. |
Водные транспортные средства
| Вид ТС / Диапазон мощности | Ставка налога (руб. за 1 л.с.) |
|---|---|
| Снегоходы, мотосани (до 50 л.с.) | 20 руб. |
| Снегоходы, мотосани (от 50.01 л.с.) | 40 руб. |
| Катера, моторные лодки и др. малые суда (до 100 л.с.) | 30 руб. |
| Катера, моторные лодки и др. малые суда (от 100.01 л.с.) | 85 руб. |
| Яхты и парусно-моторные суда (до 100 л.с.) | 60 руб. |
| Яхты и парусно-моторные суда (от 100.01 л.с.) | 180 руб. |
| Гидроциклы (до 100 л.с.) | 80 руб. |
| Гидроциклы (от 100.01 л.с.) | 200 руб. |
| Несамоходные (буксируемые) суда | 80 руб. |
Воздушные транспортные средства и прочие
| Вид ТС | Ставка налога |
|---|---|
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда с двигателями (за 1 л.с.) | 60 руб. |
| Самолеты с реактивными двигателями (за 1 л.с.) | 50 руб. |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (за 1 л.с.) | 700 руб. |
| Другие самоходные ТС (за 1 л.с.) | 25 руб. |
Порядок расчета налога
Налоговая база определяется как мощность двигателя в лошадиных силах. Формула расчета налога за налоговый период (календарный год):
Налог = Ставка × Мощность (л.с.) × Кповыш × (Месяцы владения / 12)
- Ставка, установленная законом области ставка за 1 л.с. (см. таблицы выше).
- Мощность — указывается в ПТС или СТС. Если мощность указана в киловаттах (кВт), она переводится в л.с. по формуле: 1 кВт = 1.35962 л.с. (округляется до целого вверх).
- Кповыш (Повышающий коэффициент), применяется только к легковым автомобилям стоимостью более 10 млн рублей, возрастом до 5 лет (от года выпуска) или до 10 лет (для сверхдорогих авто свыше 15 млн руб.). В 2026 году коэффициенты составляют от 1.1 до 3.0 в зависимости от стоимости и возраста авто (согласно ст. 361.1 НК РФ). Для остальных ТС коэффициент равен 1.
- Месяцы владения — количество полных календарных месяцев регистрации ТС за вами в налоговом периоде.
Правила учета месяцев владения (по методике ФНС России)
Важно правильно определить количество месяцев для коэффициента m:
- Если регистрация произошла до 15-го числа месяца включительно — этот месяц учитывается полностью.
- Если регистрация произошла после 15-го числа — месяц регистрации не учитывается.
- Если снятие с регистрации произошло после 15-го числа месяца — месяц снятия учитывается полностью.
- Если снятие с регистрации произошло до 15-го числа включительно — месяц снятия не учитывается.
- Если ТС было зарегистрировано и снято с регистрации в одном месяце (или период владения менее месяца по правилам выше) — налог за этот период не исчисляется.
Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей (Люксовый налог)
С 2014 года введен повышающий коэффициент для легковых автомобилей стоимостью свыше 10 млн руб. Перечень таких автомобилей ежегодно утверждается Минпромторгом РФ. Для 2026 года коэффициенты следующие:
- 1.1 — авто 10–15 млн руб., возраст до 5 лет.
- 3.0 — авто свыше 15 млн руб., возраст до 10 лет (также 10–15 млн руб., возраст до 10 лет, если в перечень включены повторно).
- 1.5, авто 10–15 млн руб., возраст 5–10 лет.
Примечание: Точный список моделей и применимые коэффициенты на 2026 год необходимо проверять в приказе Минпромторма, обычно публикуемом в конце текущего года для следующего налогового периода.
Сроки уплаты налога
- Физические лица: налог за 2026 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2027 года. Налоговое уведомление приходит заранее (обычно к осени 2027 года).
- Юридические лица: уплачивают авансовые платежи в течение налогового периода (порядок и сроки устанавливаются законом области, обычно ежеквартально) и итоговый расчет к 1 февраля следующего года.
Льготы по транспортному налогу в Ульяновской области
Законом Ульяновской области предусмотрены налоговые льготы (освобождение от уплаты налога) для следующих категорий налогоплательщиков (ст. 5 Закона № 105-ЗО):
- Инвалиды I и II групп — на одно транспортное средство (мощность двигателя не более 200 л.с., за исключением случаев, предусмотренных законом).
- Участники и инвалиды Великой Отечественной войны, лица, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» / «За победу над Германией» / «За победу над Японией» — на одно ТС (мощность до 200 л.с.).
- Боевые ветераны — на одно ТС (мощность до 150 л.с.).
- Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинский полигон и др.) — на одно ТС (мощность до 200 л.с.).
- Родители (усыновители) детей-инвалидов — на одно ТС (мощность до 150 л.с.).
- Крупные семьи (родители/усыновители, воспитывающие 3 и более несовершеннолетних детей) — на одно ТС (мощность до 150 л.с.). Внесены изменения: с 2024 года льгота предоставляется автоматически на основании данных ЕРЗ, без подачи заявления.
- Пенсионеры по старости (мужчины 60+, женщины 55+) — снижение налоговой базы на 50 л.с. (т.е. налог платится только с мощности, превышающей 50 л.с.) на одно ТС. Действует автоматически.
Важно: Льгота предоставляется на одно транспортное средство на выбор налогоплательщика. Если у вас несколько машин, нужно написать заявление в налоговую инспекцию (можно через Госуслуги или личный кабинет ФНС), указав, на какое ТС распространить льготу. Для пенсионеров снижение базы применяется автоматически к самому дорогому объекту.
Как узнать точную сумму и оплатить
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС): lkfl2.nalog.ru — там отображаются все объекты налогообложения, начисленная сумма, реквизиты для оплаты и возможность получить уведомление.
- Госуслуги: раздел «Платежи» -> «Налоги» -> «Транспортный налог».
- Сайт ФНС (Калькулятор): nalog.gov.ru — позволяет предварительно рассчитать сумму, зная мощность и месяцы владения.
- Мобильное приложение «Налоги ФНС России» или «Госуслуги».
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Мощность в ПТС указана в кВт. Как перевести в л.с.?
Умножьте значение в кВт на 1.35962 и округлите до целого числа в большую сторону (математическое округление не применяется, всегда вверх).
Пример: 90 кВт × 1.35962 = 122.36 л.с. → Округляем до 123 л.с. (попадает в диапазон 100.01–150 л.с., ставка 30 руб.).
Продал машину летом. Плачу за полгода?
Да, но с учетом правила 15-го числа. Если продали (сняли с учета) 20 июля — июль учитывается (после 15-го), платите за 7 месяцев (янв–июль). Если сняли 10 июля — июль не учитывается, платите за 6 месяцев (янв–июнь).
Приобрел машину в декабре. Платить за год?
Если оформили до 15 декабря — платите за 1 месяц (декабрь). Если после 15 декабря — за 0 месяцев (налог за этот год не платите, начнется с января следующего года).
Нужно ли подавать декларацию физлицу?
Нет. Физические лица не подают декларацию по транспортному налогу. Налоговая инспекция сама рассчитывает налог и присылает уведомление. Декларацию подают только юридические лица.
Что если не пришло уведомление?
Неприход уведомления не освобождает от уплаты налога. Необходимо самостоятельно обратиться в ФНС (через ЛК, Госуслуги или лично) за получением уведомления или расчетом суммы до 1 декабря. Просрочка грозит пени.
Статья подготовлена на основании Закона Ульяновской области № 105-ЗО, НК РФ (гл. 28) и данных ФНС России на 2026 год. Перед уплатой рекомендуется сверить данные в Личном кабинете налогоплательщика или на официальном сайте ФНС.