Многие пенсионеры задаются вопросом: положены ли им какие-либо послабления при уплате налогов? Ответ однозначный — да, существуют. Российское законодательство предусматривает целый ряд налоговых льгот для граждан, получающих пенсию, а также для предпенсионеров. Разберём подробно, какие именно льготы доступны и как их оформить.
Какие налоговые льготы положены пенсионерам
Пенсионеры и предпенсионеры вправе рассчитывать на льготы по следующим видам налогов:
- налог на имущество физических лиц;
- земельный налог;
- транспортный налог;
- НДФЛ (в части имущественных вычетов);
- государственная пошлина при обращении в суд.
Налог на имущество
Это одна из самых значимых льгот. Пенсионеры, в т.ч. работающие, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. Важно понимать условия:
- льгота предоставляется на один объект каждого вида: одна квартира или комната, один жилой дом, один гараж или машино-место, одно хозяйственное строение площадью до 50 кв. м;
- если у пенсионера, например, две квартиры, то от налога освобождается только одна из них — за вторую придётся платить;
- льгота не распространяется на объекты, используемые в предпринимательской деятельности.
Если у пенсионера несколько объектов одного вида, он может сам выбрать, на какой из них применить льготу, подав уведомление в налоговую инспекцию.
Земельный налог
На федеральном уровне пенсионерам предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров (6 соток) земельного участка. Проще говоря, если участок не превышает 6 соток, земельный налог платить не нужно вовсе. Если участок больше — налог начисляется только на «излишек» площади.
Кроме того, региональные и местные власти могут устанавливать дополнительные льготы, вплоть до полного освобождения от земельного налога.
Транспортный налог
На федеральном уровне льгот по транспортному налогу для пенсионеров нет, этот налог полностью относится к компетенции регионов. Во многих субъектах РФ пенсионерам предоставляются скидки или полное освобождение от уплаты, как правило, на один автомобиль ограниченной мощности. Условия сильно различаются по регионам, поэтому стоит уточнить правила в своей налоговой инспекции или на сайте ФНС.
Имущественный налоговый вычет по НДФЛ
Особая привилегия пенсионеров — возможность переноса имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды. Это означает, что пенсионер, купивший жильё, может вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года: за год покупки и за три предыдущих года.
Например, если пенсионер приобрёл квартиру в 2025 году, он вправе получить вычет за 2025, 2024, 2023 и 2022 годы — при условии, что в эти периоды он уплачивал НДФЛ (например, работал). Таким образом можно вернуть до 260 тысяч рублей при покупке жилья (13% от суммы до 2 млн рублей), а при ипотеке — дополнительно до 390 тысяч рублей с уплаченных процентов.
Государственная пошлина
Пенсионеры освобождаются от уплаты госпошлины при обращении в суд с имущественными исками к Пенсионному фонду (Социальному фонду России) и негосударственным пенсионным фондам, если цена иска не превышает 1 млн рублей.
Чего льготы не касаются
Важно знать и об ограничениях:
- пенсионеры-предприниматели на упрощённой или патентной системе налогообложения не имеют налоговых послаблений — они платят налоги на общих основаниях;
- доходы, не связанные с пенсией (например, от сдачи жилья в аренду или продажи имущества раньше минимального срока владения), облагаются НДФЛ в обычном порядке;
- сама пенсия и социальные доплаты к ней НДФЛ не облагаются.
Как оформить льготу
Для получения льгот по имущественным налогам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами:
- через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- лично в любой налоговой инспекции;
- через МФЦ;
- почтовым отправлением.
К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение или справка о назначении пенсии). Если пенсионер не подаст заявление, налоговая может применить льготу автоматически на основании имеющихся у неё данных — однако надёжнее оформить всё самостоятельно, чтобы льгота была учтена своевременно.
Если льгота не была учтена в прошлые годы, можно подать заявление на перерасчёт — вернуть излишне уплаченный налог возможно за последние три года.
Налоговые льготы для пенсионеров существуют и являются весьма существенными: полное освобождение от налога на имущество, вычет по земельному налогу на 6 соток, региональные льготы по транспортному налогу, перенос имущественного вычета на предыдущие годы и освобождение от ряда госпошлин. Чтобы воспользоваться всеми положенными преимуществами, стоит своевременно подать заявление в налоговую службу и уточнить дополнительные региональные льготы в своём субъекте РФ.