Самозанятость остаётся одним из самых популярных способов легализации дохода в России. В 2026 году специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) — сохранил свои ключевые параметры, что делает его по-прежнему выгодным для миллионов граждан. Разберём подробно, сколько процентов платят самозанятые, какие лимиты действуют и как правильно рассчитывать налог.
Основные ставки налога для самозанятых в 2026 году
Ставки НПД в 2026 году остались без изменений и зависят от того, кто является заказчиком услуг или покупателем товаров:
- 4% — при получении дохода от физических лиц;
- 6%, при получении дохода от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Это одни из самых низких налоговых ставок в стране. Для сравнения: прогрессивная шкала НДФЛ для наёмных работников в 2026 году колеблется от 13% до 22% в зависимости от годового дохода.
Налоговый вычет для самозанятых
Каждому плательщику НПД положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который предоставляется один раз за всё время применения режима. Пока вычет не исчерпан, действуют пониженные ставки:
- 3% — вместо 4% при работе с физическими лицами;
- 4% — вместо 6% при работе с организациями и ИП.
Вычет применяется автоматически — никаких заявлений подавать не нужно.
Лимит доходов в 2026 году
Годовой лимит доходов для применения НПД сохранился на уровне 2,4 млн рублей. Если доход превысит эту сумму, самозанятому придётся перейти на другой налоговый режим — например, зарегистрировать ИП и выбрать упрощённую систему налогообложения.
Как платить налог: порядок и сроки
Уплата налога происходит ежемесячно через мобильное приложение «Мой налог»:
- Самозанятый фиксирует каждое поступление дохода в приложении и формирует чек.
- До 12-го числа следующего месяца ФНС автоматически рассчитывает сумму налога.
- Оплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, следующего за отчётным.
Если дохода в течение месяца не было, платить ничего не нужно — декларации и нулевая отчётность не требуются.
Пример расчёта налога
Допустим, самозанятый получил за месяц:
- 50 000 рублей от физических лиц — налог составит 50 000 × 4% = 2 000 рублей;
- 80 000 рублей от компании — налог составит 80 000 × 6% = 4 800 рублей.
Что ещё важно знать самозанятым в 2026 году
- Страховые взносы платить не обязательно, это добровольное право, а не обязанность. Однако без взносов не идёт пенсионный стаж.
- Нет отчётности и кассового аппарата — всё учитывается в приложении «Мой налог».
- Можно совмещать с работой по трудовому договору — зарплата облагается НДФЛ отдельно и не входит в лимит 2,4 млн рублей.
- Есть ограничения по видам деятельности — нельзя перепродавать чужие товары, работать по агентским договорам, добывать полезные ископаемые и т.д.
В 2026 году самозанятые платят налог по ставкам 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП, а с учётом вычета первые платежи идут по ставкам 3% и 4%. Годовой лимит дохода, 2,4 млн рублей. Режим остаётся простым и выгодным: без отчётности, взносов и визитов в налоговую — достаточно приложения «Мой налог».