Владеление автомобилем в Республике Казахстан влечет за собой обязательную уплату налоговых платежей․ На 2026 год актуальны два основных вида налогообложения, касающихся автовладельцев: транспортный налог (за владение) и индивидуальный подоходный налог (ИИН) (при продаже автомобиля)․ В данной статье подробно разберем порядок расчета, ставки, коэффициенты и сроки уплаты на 2026 финансовый год․

Транспортный налог (Налог на транспортные средства)

Это ежегодный платеж, который уплачивают физические и юридические лица, являющиеся владельцами транспортных средств, состоящих на учете в уполномоченном органе по регистрации транспортных средств (полиция/ЦОН)․

Ключевой параметр: МРП на 2026 год

Базой для расчета транспортного налога служит Месячный расчетный показатель (МРП)․ Согласно Закону Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы», размер МРП на 2026 год установлен в размере 4 250 тенге․

Примечание: Информация из открытых источников от подтверждает, что для расчета налога за определенный финансовый год применяется МРП, действовавший на 1 января этого года․ Таким образом, для налога за 2026 год используется именно МРП = 4 250 тенге (МРП 2025 года составлял 3 932 тенге, а проектовый МРП на 2027 год — 4 693 тенге)․

Ставки базового налога для легковых автомобилей

Для легковых автомобилей ставка базового налога определяется в зависимости от объема двигателя (в кубических сантиметрах — см³) и устанавливается в кратных размерах МРП за 1000 см³ объема двигателя (Статья 490 Налогового кодекса РК)․

Коэффициенты к базовой ставке

На базовую ставку накладываются коэффициенты, которые зависят от возраста автомобиля и экологического класса (для некоторых категорий)․ Для легковых автомобилей физических лиц основным является возрастной коэффициент (Кв):

• До 3 лет (включительно): 3․0
• От 3 до 5 лет (включительно): 2․0
• От 5 до 7 лет (включительно): 1․5
• От 7 до 10 лет (включительно): 1․0
• От 10 до 15 лет (включительно): 0․5
• Свыше 15 лет: 0․1

Важно: Возраст автомобиля определяется по году выпуска (не году регистрации!)․ Если автомобиль выпущен в 2024 году, то в 2026 году ему 2 года (коэффициент 3․0)․

Формула расчета транспортного налога на 2026 год

Налог = (Объем двигателя / 1000) × Ставка (МРП) × МРП 2026 года (4 250 тг) × Коэффициент возраста (Кв)

Пример расчета на 2026 год

Исходные данные:

• Автомобиль: Седан, объем двигателя 1998 см³ (попадает в диапазон 1501–2000 см³)․
• Год выпуска: 2021 год (в 2026 году возраст = 5 лет)․
• Ставка для диапазона 1501–2000 см³: 3 МРП․
• Коэффициент возраста (5 лет): 1․5․
• МРП 2026: 4 250 тенге․

Расчет:

1. Базовая ставка за 1000 см³ = 3 МРП × 4 250 тг = 12 750 тенге․
2. Уделим объем: 1998 / 1000 = 1․998․
3. Налог до коэффициента = 12 750 × 1․998 = 25 474․5 тенге․
4. Применяем коэффициент возраста (1․5): 25 474․5 × 1․5 = 38 211․75 тенге․
5. Округляем до целого тенге: 38 212 тенге․

Льготы и освобождения от транспортного налога

Согласно статье 491 Налогового кодекса РК, следующие категории физических лиц полностью освобождены от уплаты транспортного налога:

• Инвалиды I и II групп;
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• Лица, приравненные к участникам ВОВ;
• Получатели социальных выплат по государственным социальным заданиям (в порядке, установленном законодательством)․

Также существуют региональные льготы (например, для пенсионеров в некоторых регионах), о которых нужно уточнять в местных маслихатах или на портале e-Salyq Azamat․

Сроки уплаты за 2026 год

Физические лица должны уплатить транспортный налог за 2026 год не позднее 1 апреля 2027 года․

Юридические лица и ИП уплачивают авансовые платежи по кворталам, а итоговый расчет — к 31 марта следующего года;

Индивидуальный подоходный налог (ИИН) при продаже автомобиля

Если в 2026 году вы планируете продать автомобиль, может возникнуть обязанность уплатить ИИН (10% для резидентов РК) с дохода от продажи․ Как указано в предоставленной информации от Комитета государственных доходов (КГД МФ РК), налогом облагается не вся сумма сделки, а исключительно прирост стоимости — разница между ценой продажи и ценой покупки (с учетом документированных расходов на улучшение)․

Когда налог НЕ платится (Освобождение)

Вы освобождаетесь от ИИН при продаже авто, если:

• Автомобиль находился в вашей собственности более 3 лет (с момента государственной регистрации права собственности);
• Автомобиль получен по наследству или в дар (срок владения продавцом не учитывается, считается с момента регистрации на вас);
• Цена продажи не превышает цену покупки (нет прироста стоимости)․

Расчет налога при продаже (если владение менее 3 лет и есть прибыль)

Формула: Налог = (Цена продажи – Цена покупки – Документированные расходы на улучшение) × 10%

Пример:

• Купили в 2024 году за 8 000 000 тг (есть договор/чек)․
• Продали в 2026 году за 9 500 000 тг․
• Прирост = 1 500 000 тг․
• ИИН (10%) = 150 000 тг․

Декларацию по ИИН (формула 240․00) нужно сдать до 31 марта года, следующего за годом продажи (то есть до за продажи 2026 года), а налог уплатить до 10 апреля․

Особенности для электромобилей и гибридов

На 2026 год в Казахстане сохраняются стимулирующие меры для экологически чистого транспорта:

• Электромобили (БЕВ): Полностью освобождены от транспортного налога (Статья 491 НК РК)․
• Гибридные автомобили (PHEV/HEV): Налог рассчитывается по общим правилам, но с пониженным коэффициентом 0․5 к итоговой сумме налога (применяется к базовой ставке с учетом возрастного коэффициента)․

Как узнать точную сумму и оплатить налог

Вам не обязательно считать вручную․ Государство предоставляет удобные цифровые сервисы:

1. Личный кабинет налогоплательщика (e-Salyq Azamat): esalyq․kz или мобильное приложение «e-Salyq Azamat»․ Там автоматически рассчитывается налог за текущий и прошлые периоды с учетом всех коэффициентов и льгот․
2. Приложение eGov Mobile / портал egov․kz: Раздел «Налоги и платежи» → «Транспортный налог»․
3. Банковские приложения: Kaspi․kz, Halyk, Bank CenterCredit и др․ (раздел «Госуслуги» / «Налоги»)․
4. Через терминалы Казпочты и банков-партнеров․

Ответственность за несвоевременную уплату

В случае просрочки уплаты транспортного налога за 2026 год (после 1 апреля 2027 года):

• Начисляются пени за каждый день просрочки (по ставке рефинансирования НБ РК / 365)․
• При долгах более 1 МРП (4 250 тг на 2026 год) и неуплате в течение 30 рабочих дней после уведомления — возможен выезд налогового инспектора и оформление протокола по ст․ 684 КоАП РК (штраф для физлиц — 15 МРП = 63 750 тг);
• При задолженности более 1000 МРП, ограничение выезда за границу․

Расчет налога на авто в Казахстане на 2026 год базируется на МРП в размере 4 250 тенге․ Главные переменные — объем двигателя и возраст машины․ Используйте официальные порталы e-Salyq Azamat или eGov для получения точной квитанции и своевременной оплаты до 1 апреля 2027 года․ При продаже авто, которым владели менее 3 лет, не забывайте об ИИН с разницы цен (приросте стоимости)․

Статья подготовлена на основе Налогового кодекса РК, Закона о республиканском бюджете на 2026–2028 годы и разъяснений Комитета государственных доходов МФ РК․ Данные актуальны на ․