Получение квартиры в дар от сестры — радостное событие‚ но оно сопровождается рядом юридических и налоговых вопросов. В этой статье подробно разберём‚ как оформляется дарственная между сёстрами‚ нужно ли платить налог‚ какие документы потребуются и на какие подводные камни стоит обратить внимание.
Является ли сестра близким родственником
Это ключевой вопрос‚ от которого зависит налогообложение. Согласно статье 14 Семейного кодекса РФ‚ к близким родственникам относятся:
- родители и дети;
- бабушки‚ дедушки и внуки;
- полнородные и неполнородные братья и сёстры (имеющие общих отца или мать).
Таким образом‚ сестра — это близкий родственник‚ причём независимо от того‚ полнородная она или неполнородная (общий только отец или только мать). Это даёт существенные налоговые преимущества.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры от сестры
Отдельного «налога на дарение» в России не существует. Когда гражданин получает квартиру в дар‚ он получает доход в виде её стоимости‚ который в общем случае облагается НДФЛ по ставке 13% (пункт 7 пункта 1 статьи 228 НК РФ).
Однако пункт 18.1 статьи 217 НК РФ освобождает от налогообложения доходы‚ полученные в порядке дарения‚ если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками.
Важные исключения
- Если одаряемая является налоговым нерезидентом РФ (находится в России менее 183 дней в году)‚ освобождение от налога может не применяться, доход облагается по ставке 30%.
- Освобождение действует только при дарении между близкими родственниками. Двоюродные сёстры к таковым не относятся — в этом случае налог придётся заплатить.
Как оформить договор дарения
Обратите внимание: с 13 января 2025 года вступил в силу закон‚ предусматривающий обязательную нотариальную форму дарения недвижимости‚ в т.ч. между родственниками. Это означает‚ что договор дарения квартиры теперь необходимо удостоверять у нотариуса.
Порядок действий
- Подготовка документов: паспорта обеих сторон‚ документы на квартиру (выписка из ЕГРН)‚ документы‚ подтверждающие родство (свидетельства о рождении).
- Составление договора дарения — нотариус подготовит проект или проверит ваш вариант.
- Нотариальное удостоверение договора. Тариф складывается из федеральной части (0‚5% от кадастровой стоимости) и региональной (для близких родственников — порядка 9 тысяч рублей).
- Регистрация перехода права собственности в Росреестре (нотариус может передать документы самостоятельно). Госпошлина за регистрацию, 2000 рублей.
Необходимые документы
- паспорта дарителя и одаряемой;
- выписка из ЕГРН на квартиру;
- документы‚ подтверждающие родство;
- согласие супруга дарителя (если квартира приобреталась в браке);
- согласие органов опеки (если среди собственников есть несовершеннолетние).
Плюсы и минусы дарственной
Преимущества
- отсутствие НДФЛ для близких родственников;
- квартира становится личной собственностью одаряемой и не делится при разводе;
- простота сделки по сравнению с куплей-продажей.
Недостатки и риски
- дарение — безвозмездная сделка‚ её проще оспорить (например‚ наследниками дарителя или при признании дарителя недееспособным);
- при последующей продаже квартиры ранее минимального срока владения (3 года для единственного жилья‚ полученного от близкого родственника‚ в иных случаях — 5 лет) придётся заплатить НДФЛ с продажи;
- расходы на нотариуса‚ которые с 2025 года стали обязательными.
Продажа подаренной квартиры: что учесть
Если вы решите продать полученную от сестры квартиру‚ важно помнить о минимальном сроке владения. При продаже раньше этого срока доход облагается НДФЛ‚ причём налоговая база определяется с учётом кадастровой стоимости: если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости‚ налог считается именно от 0‚7 кадастровой стоимости. Уменьшить налог можно‚ применив имущественный вычет в размере 1 млн рублей.
Получение квартиры от сестры по договору дарения — одна из самых выгодных форм передачи недвижимости: налог на доходы платить не нужно‚ декларацию подавать не требуется. Главное — правильно оформить сделку у нотариуса (это стало обязательным с 2025 года)‚ зарегистрировать переход права в Росреестре и сохранить все документы‚ подтверждающие родство; При возникновении сложных ситуаций (нерезидентство‚ долевая собственность‚ несовершеннолетние собственники) рекомендуется проконсультироваться с юристом по недвижимости.