Регистрация индивидуального предпринимателя — важный шаг, который почти сразу ставит перед новичком вопрос: какие налоги и взносы придётся платить, и нужно ли платить их вообще, если дохода пока нет? Разберёмся подробно, что ждёт открывающегося ИП в 2026 году.
Короткий ответ: да, платить придётся
С момента регистрации в качестве ИП у вас возникают обязанности перед государством. Причём часть платежей не зависит от того, ведёте вы деятельность или нет. Речь идёт прежде всего о страховых взносах за себя — они начисляются с даты регистрации и до даты снятия с учёта.
Обязательные страховые взносы ИП «за себя»
Это единственный платёж, который нельзя избежать, даже если бизнес простаивает:
- Фиксированная часть, ежегодно устанавливается государством и индексируется. В 2026 году сумма составляет порядка 57–58 тысяч рублей (точную величину следует уточнить на сайте ФНС, так как она ежегодно пересматривается).
- Дополнительный взнос 1% — уплачивается с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
Если ИП зарегистрирован не с начала года, взносы рассчитываются пропорционально количеству дней в статусе предпринимателя.
Налоги зависят от выбранного режима
Выбор системы налогообложения — ключевое решение при открытии ИП. От него зависит, сколько и когда вы будете платить.
УСН (упрощённая система)
Самый популярный режим среди начинающих. Два варианта:
- УСН «Доходы» — ставка 6% со всех поступлений (регионы могут снижать до 1%);
- УСН «Доходы минус расходы» — ставка 15% с разницы (регионы могут снижать до 5%).
Важный нюанс: с 2025 года ИП на УСН с годовой выручкой свыше 60 млн рублей становятся плательщиками НДС. Налог на УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы — ИП без работников вплоть до 100%.
Патентная система (ПСН)
Подходит для определённых видов деятельности (розница, услуги, перевозки и др.). Платится фиксированная стоимость патента — обычно 6% от потенциально возможного дохода, установленного регионом. Декларацию сдавать не нужно.
АУСН (автоматизированная упрощёнка)
Налог рассчитывает сама налоговая на основе данных банка и онлайн-кассы. Ставки: 8% с доходов или 20% с разницы «доходы минус расходы». Страховые взносы за себя не платятся, но есть ограничения: доход до 60 млн рублей и не более 5 работников.
НПД (налог на профессиональный доход)
ИП может применять режим самозанятых: ставка 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Страховые взносы платить не обязательно, деклараций нет, учёт ведётся через приложение «Мой налог». Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год.
ОСНО (общая система)
Применяется по умолчанию, если не подать уведомление о спецрежиме; ИП платит НДФЛ 13–22% (по прогрессивной шкале), НДС 20% и налог на имущество. Самый сложный и дорогой вариант, подходит далеко не всем.
ЕСХН
Режим для сельхозпроизводителей: 6% с разницы между доходами и расходами плюс НДС (с возможностью освобождения при небольшой выручке).
Налоговые каникулы для новых ИП
Приятный бонус: во многих регионах действуют налоговые каникулы — ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП на УСН и патенте, работающих в производственной, социальной, научной сферах и бытовых услугах. Условия уточняйте в региональном законодательстве.
Что делать сразу после регистрации
- Выбрать налоговый режим — уведомление о переходе на УСН подаётся в течение 30 дней после регистрации (или сразу с документами).
- Открыть расчётный счёт, для удобства расчётов и уплаты налогов.
- Поставить напоминания о сроках: авансовые платежи по УСН, ежеквартально, фиксированные взносы — до 31 декабря, дополнительный 1% — до 1 июля следующего года.
- Изучить возможность налоговых каникул в своём регионе.
Да, открывающийся ИП обязан платить налоги и взносы. Однако грамотный выбор режима позволяет свести нагрузку к минимуму: начинающим с небольшими оборотами часто выгодны НПД, патент или УСН «Доходы», а в ряде регионов первые годы можно работать вообще по нулевой ставке. Главное — не игнорировать обязательные страховые взносы и сроки отчётности, чтобы избежать штрафов и пеней.