Накопительная часть трудовой пенсии, это средства, сформированные за счет страховых взносов работодателей и (или) добровольных взносов граждан, которые инвестируются для получения дохода․ С 2014 года формирование накопительной части заморожено (страховые взносы полностью направляются на страховую часть), однако выплаты уже накопленных средств продолжаются․

С 1 января 2023 года функции Пенсионного фонда РФ (ПФР) и Фонда социального страхования (ФСС) объединены в Социальный фонд России (СФР)․ Обращаться за выплатами теперь нужно именно в СФР․

Кто имеет право на выплаты

Получить накопленные средства могут следующие категории граждан:

• Мужчины, родившиеся 1953–1966 гг․ и женщины, родившиеся 1957–1966 гг․ — для них работодатели платили взносы в накопительную часть в 2002–2013 гг․
• Мужчины, родившиеся 1967 г․ и позже, женщины — 1967 г․ и позже․ Для них взносы платились в 2002–2013 гг․, а также формировались средства от перевода коэффициентов за стаж до 2002 г․ (если заявление было подано до 2012 г․)․
• Граждане, переводившие средства в НПФ (негосударственные пенсионные фонды) и управляющие компании․
• Наследники умершего застрахованного лица или пенсионера․

Виды выплат накопительной части

В зависимости от размера накоплений и воли гражданина, выплаты производятся в трех формах:

Накопительная пенсия (посрочные выплаты)

Назначается пожизненно, если размер ежемесячной выплаты превышает установленный законом порог (в 2024 году — более 5% от размера социальной пенсии, т․е․ около 700–800 руб․ в месяц в зависимости от региона)․

• Выплачивается ежемесячно до конца жизни․
• При смерти пенсионера остаток средств (если выплаты шли менее 10 лет) переходит к наследнику․
• Размер пересчитывается ежегодно в феврале с учетом доходности инвестирования․

Срочная пенсионная выплата (СПВ)

Назначается на фиксированный срок — не менее 10 лет (120 месяцев), если сумма накоплений позволяет выплатить ежемесячно сумму не менее порогового значения․

• Гражданин сам выбирает срок выплат (10, 15, 20 лет и т․д․)․
• Чем дольше срок, тем меньше ежемесячный платеж, но выше гарантия получения всех накоплений․
• После окончания срока выплаты прекращаются․
• При смерти получателя остаток выплачивается наследникам единовременно․

Единовременная выплата

Выплачивается полностью всей суммой накоплений в следующих случаях:

1. Размер ежемесячной выплаты (пенсии или СПВ) составил бы менее 5% от социальной пенсии (малые накопления)․
2. По желанию гражданина (женщин — с 55 лет, мужчин — с 60 лет), если накопления были сформированы только за счет взносов работодателя 2002–2013 гг․ (без перевода коэффициентов за достраховой стаж)․
3. При достижении возраста 65 лет (мужчины) / 60 лет (женщины), если накопления не были выплачены ранее․

Порядок оформления и получения

Способы подачи заявления

Заявление на назначение выплат можно подать:

• Через портал Госуслуги (самый быстрый способ, не требует визита в офис)․
• В клиентской службе СФР (ранее ПФР) по месту жительства или пребывания․
• Через МФЦ («Мои Документы»)․
• По почте (заказным письмом с вложением нотариально заверенных копий документов)․
• Через уполномоченного представителя (по нотариальной доверенности)․

Необходимые документы

• Паспорт гражданина РФ (или иной документ, удостоверяющий личность)․
• СНИЛС․
• Заявление по установленному образцу (заполняется на месте или в Госуслугах)․
• Документы, подтверждающие право на получение (например, свидетельство о рождении детей для выплаты материнского капитала, если речь идет о направлении его в накопительную часть, примечание: МК в накопительную часть сейчас не направляется, но ранее накопленные средства выплачиваются по общим правилам)․
• Банковские реквизиты для перевода (номер карты/счета, БИК банка)․

Сроки назначения и выплаты

• Срок рассмотрения: не более 10 рабочих дней с даты подачи полного пакета документов․
• Срок назначения: выплата назначается с первого числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления (при условии достижения пенсионного возраста)․
• Выплата: средства перечисляются на банковский счет получателя ежемесячно (для посрочных выплат) или единовременно в течение месяца после назначения․

Особенности налогового режима

С 2024 года введены изменения по НДФЛ:

• Страховые взносы работодателя (2002–2013 гг․): выплаты освобождены от НДФЛ (не облагаются налогом)․
• Добровольные взносы гражданина / средства МК: выплаты облагаются НДФЛ (13% для резидентов), если срок хранения средств менее 15 лет (для взносов до 2024 г․) или 5 лет (для взносов с 2024 г․)․ При более длительном хранении, освобождены от налога․
• Инвестиционный доход: облагается НДФЛ (13%) при выплате, если срок хранения менее установленного минимума․

Наследование накопительной части

Право на получение накоплений наследуемым лицам сохраняется в полной мере:

• Если пенсионер получал накопительную пенсию менее 10 лет — наследники получают остаток средств единовременно․
• Если пенсионер получал СПВ — наследники получают остаток невыплаченных платежей на весь оставшийся срок․
• Если пенсионер не успел оформить выплату — наследники получают всю сумму накоплений единовременно․
• Срок для обращения к нотариусу, 6 месяцев со дня смерти․ Выплата производится СФР на основании нотариального свидетельства о праве на наследство․

Как узнать размер накоплений

Перед подачей заявления рекомендуется узнать точную сумму на счете:

1. Личный кабинет на Госуслугах (раздел «Пенсионы, пособия и привилегии» → «Сведения о пенсионных накоплениях»)․
2. Личный кабинет на сайте СФР (sfr․gov․ru)․
3. Справка в клиентской службе СФР (по паспорту и СНИЛС);
4. Если средства находятся в НПФ — информацию нужно запрашивать непосредственно в этом фонде․

Важные нюансы 2024–2025 годов

• Мороз 2014–2024 гг․: За этот период страховые взносы в накопительную часть не платились, поэтому сумма накоплений не росла за счет новых взносов, а менялась только за счет инвестиционного дохода (или убытков)․
• Перевод в НПФ: Если вы переводили средства в НПФ, выплаты производит именно НПФ, а не СФР․ Обращаться нужно в ваш фонд․
• Индексация: Накопительная пенсия и СПВ индексируются ежегодно 1 февраля на величину инфляции за прошлый год (плюс инвестиционный доход)․ Единовременная выплата индексации не подлежит․
• Отказ от СПВ в пользу накопительной пенсии: Закон позволяет один раз изменить вид выплаты (например, с СРВ на накопительную пенсию), подав заявление в СФР․

Чек-лист: что сделать прямо сейчас

1. Заходите в Личный кабинет Госуслуг / СФР и проверяете сумму накоплений․
2. Определяетесь с видом выплаты (посрочно или единовременно), калькулятор на сайте СФР поможет смоделировать варианты․
3. Собираете паспорт, СНИЛС, реквизиты банковской карты «Мир»․
4. Подаете заявление через Госуслуги (не требует визита и бумаг)․
5. Ждете СМС/уведомление о назначении (обычно 3–10 дней)․

Резюме: Накопительная часть, это ваши реальные деньги, заработанные трудом до 2014 года․ Они не сгорят и не исчезнут․ Даже если сумма кажется малой, оформить выплату (особенно единовременную) стоит — это ваш законный доход․ Пользуйтесь Госуслугами для экономии времени․