Договор займа — один из самых распространённых гражданско-правовых договоров. Однако свобода сторон при установлении процентов не является безграничной: законодательство Российской Федерации устанавливает ряд ограничений, направленных на защиту заёмщика от чрезмерной долговой нагрузки. Рассмотрим основные из них подробно.
Общие правила начисления процентов
Согласно статье 809 Гражданского кодекса РФ, заимодавец имеет право на получение с заёмщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определённых договором. Если размер процентов не установлен, они начисляются по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
Проценты начисляются на фактически переданную сумму займа. Если заём выдаётся траншами (частями), проценты начисляются на каждый транш с момента его фактической передачи заёмщику, если иное не предусмотрено договором.
Ростовщические проценты (п. 5 ст. 809 ГК РФ)
Одним из ключевых ограничений является запрет на так называемые ростовщические проценты. Если проценты по договору в два и более раза превышают проценты, обычно взимаемые в подобных случаях, и являются чрезмерно обременительными для заёмщика, суд вправе уменьшить их до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
Это правило применяется к договорам займа:
- между гражданами;
- между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению займов, и гражданином.
Судебная практика, включая позиции Конституционного Суда РФ, подтверждает возможность пересмотра условий договора, если процентная ставка явно несоразмерна и приводит к разорительным последствиям для заёмщика.
Ограничения по микрозаймам
Для микрофинансовых организаций (МФО) установлены особые жёсткие ограничения в соответствии с Федеральным законом № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» и законодательством о микрофинансовой деятельности:
- Предельная полная стоимость кредита (ПСК) — Банк России ежеквартально устанавливает предельные значения полной стоимости потребительских займов, превышать которые МФО не вправе.
- Ограничение максимальной ставки — действует лимит на дневную процентную ставку по краткосрочным займам «до зарплаты».
- Ограничение переплаты — сумма начисленных процентов, неустоек и иных платежей по краткосрочному займу не может превышать установленный законом коэффициент от суммы займа (в настоящее время переплата ограничена 130% от суммы долга).
Ограничение неустойки и процентов за просрочку
По статье 395 ГК РФ за неправомерное пользование чужими денежными средствами начисляются проценты по ключевой ставке ЦБ РФ. Если договором предусмотрена повышенная неустойка, суд вправе снизить её на основании статьи 333 ГК РФ, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.
Кроме того, по потребительским займам неустойка за просрочку ограничена законом: она не может превышать 20% годных (если проценты по договору продолжают начисляться) либо 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки (если проценты не начисляются).
Запрет на «сложные проценты»
Пункт 5 статьи 395 ГК РФ прямо запрещает начисление процентов на проценты (капитализацию), если иное не установлено законом. В потребительском кредитовании начисление сложных процентов не допускается.
Судебное снижение процентов
Заёмщик вправе обратиться в суд с требованием о снижении процентов, если:
- проценты являются ростовщическими (п. 5 ст. 809 ГК РФ);
- неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения (ст. 333 ГК РФ);
- условия договора нарушают права потребителя (ст. 16 Закона о защите прав потребителей).
Судебная практика исходит из того, что заёмщик должен доказать чрезмерную обременительность условий договора и обстоятельства, при которых он его заключал (тяжёлое материальное положение, вынужденность и т. п.).
Налоговые ограничения
Для организаций существуют также налоговые ограничения: проценты по контролируемой задолженности (ст. 269 НК РФ) могут быть ограничены при признании расходов, а по договорам между взаимозависимыми лицами применяются правила трансфертного ценообразования.
Законодательство РФ выстраивает сбалансированную систему ограничений: заимодавец вправе получать вознаграждение за пользование деньгами, но заёмщик защищён от кабальных условий. При заключении договора займа рекомендуется внимательно изучать процентную ставку, полную стоимость займа и условия начисления неустойки, а в спорных ситуациях, обращаться за судебной защитой.