Стандартный налоговый вычет на детей, это льгота, которая позволяет родителям уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ и, соответственно, получать больше денег «на руки». Чтобы работодатель начал применять вычет, сотруднику необходимо подать соответствующее заявление. В этой статье подробно разберём, кому положен вычет, какие документы потребуются, и приведём образец заявления.
Кто имеет право на стандартный вычет на детей
Право на детский вычет в соответствии со статьёй 218 Налогового кодекса РФ имеют:
- родители (в т.ч. приёмные);
- супруги родителей (отчим, мачеха);
- усыновители;
- опекуны и попечители;
- приёмные родители и их супруги.
Главное условие — лицо должно фактически участвовать в обеспечении ребёнка и получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (15%).
Размеры вычета
Стандартный вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, а также на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов и студентов — до 24 лет.
Размер вычета зависит от очерёдности рождения детей: на первого и второго ребёнка установлена одна сумма, на третьего и последующих — повышенная. Дополнительно увеличенный вычет положен на ребёнка-инвалида. Единственному родителю (а также при отказе второго родителя от вычета) льгота предоставляется в двойном размере.
Вычет применяется до месяца, в котором доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит установленный законодательством лимит.
Какие документы приложить к заявлению
К заявлению о предоставлении стандартного вычета обычно прикладывают:
- копию свидетельства о рождении ребёнка (или свидетельства об усыновлении);
- справку из учебного заведения — если ребёнок старше 18 лет учится очно;
- справку об инвалидности, для вычета на ребёнка-инвалида;
- документы, подтверждающие статус единственного родителя (при необходимости);
- заявление второго родителя об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с его места работы — при получении двойного вычета;
- документы об опекунстве или попечительстве — для опекунов.
Образец заявления
Унифицированной формы заявления законодательством не установлено, поэтому оно составляется в свободной форме. Ниже приведён типовой образец:
Генеральному директору ООО «Пример»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны
Заявление
о предоставлении стандартного налогового вычета на детей
На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне за каждый месяц соответствующего налогового периода стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц на моих детей:
- Петрова Михаила Андреевича, 2015 года рождения;
- Петрову Елену Андреевну, 2019 года рождения.
Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаю:
- Копия свидетельства о рождении Петрова М.А. — на 1 л.
- Копия свидетельства о рождении Петровой Е.А. — на 1 л.
Об изменении обстоятельств, влияющих на предоставление вычета, обязуюсь сообщить незамедлительно.
«15» января 2026 г. ____________ /Петрова А.С./
Важные нюансы
- Заявление подаётся один раз. Ежегодно писать его заново не требуется — только если изменились обстоятельства (рождение ещё одного ребёнка, смена работодателя и т.п.).
- Совместители могут получить вычет только у одного работодателя по своему выбору.
- Если работодатель не предоставил вычет, его можно вернуть через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ. Заявить право на вычет можно в течение трёх лет после окончания соответствующего года. Например, в 2026 году можно оформить возврат за 2023, 2024 и 2025 годы.
- Двойной вычет единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.
Заявление на стандартный вычет на детей — простой документ, который позволяет законно уменьшить налоговую нагрузку. Достаточно один раз подать его работодателю вместе с подтверждающими документами, и бухгалтерия будет ежемесячно применять вычет при расчёте заработной платы. Если же вычет не был предоставлен, всегда можно вернуть переплаченный налог через ФНС в течение трёх лет.