Многодетные семьи в Российской Федерации имеют право на существенные налоговые преференции по имущественным налогам: налогу на имущество физических лиц, транспортному налогу и земельному налогу. Однако налоговые органы не всегда обладают полной информацией о праве налогоплательщика на льготу. Чтобы гарантированно и своевременно реализовать свое право, необходимо подать заявление по установленной форме.

В данной статье мы подробно разберем порядок заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы (форма КНД 1150063), утвержденного Приказом ФНС России от № ММВ-7-21/897, с акцентом на специфику многодетных семей.

Нормативная база и форма заявления

• Форма: КНД 1150063 (утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897).
• Порядок заполнения: Приложение № 2 к указанному Приказу.
• Налоговый кодекс РФ: ст. 407 (налог на имущество), ст. 358 (транспортный налог), ст. 395 (земельный налог), ст. 361.1 (порядок предоставления льгот).
• Закон от № 374-ФЗ: установил, что льгота применяется с налогового периода, в котором возникли права на ее реализацию;

Важно: Заявление имеет унифицированную структуру — один бланк позволяет заявить о льготе сразу по нескольким налогам (имущество, транспорт, земля).

Кто и когда должен подать заявление?

Категории получателей (многодетные семьи)

Многодетной семьей признается семья, воспитывающая трое и более несовершеннолетних детей (родные, усыновленные, пасынки/падчерицы). Право на льготы возникает с момента присвоения статуса (получения удостоверения/свидетельства).

Сроки подачи

• Общий срок: не позднее 31 декабря года, в котором у налогоплательщика возникли права на льготирование.
• Ретроактивное действие: Если заявление подается за прошлые периоды, ФНС производит перерасчет с момента возникновения оснований (п. 6 ст. 407, п. 6 ст. 408 НК РФ).
• Ежегодная подача: Не требуется, если нет указания на ограниченный период льготирования.

Беззаявительный порядок

С 2021 года ФНС обязана предоставлять льготы автоматически на основании данных Социального фонда России (СФР), Росреестра и др. Однако на практике данные могут не поступить вовремя или содержать ошибки. Рекомендуем подать заявление самостоятельно для исключения рисков начисления лишнего налога.

Структура бланка и правила заполнения

Заявление состоит из титульного листа (обязателен для всех) и специализированных листов по каждому виду налога:

• Раздел 4 (Стр. 002): Налог на имущество физических лиц.
• Раздел 5 (Стр. 003): Транспортный налог.
• Раздел 6 (Стр; 004): Земельный налог.

Пример: Если семья хочет льготу по налогу на имущество и транспортный налог, заполняются титульный лист (001), стр. 002 и стр. 003. Всего 3 страницы.

Общие правила оформления (п. 15 Порядка заполнения):

1. Заполнение заглавными печатными буквами (для бумажного варианта).
2. Разборчиво, без исправлений и зачисток.
3. При отсутствии данных в строке ставится прочерк (—) (в электронном виде через ЛК — не обязательно).
4. Сквозная нумерация страниц: 001, 002, 003… (поле «Номер страницы» в правом верхнем углу).
5. Обязательная подпись заявителя и дата на каждой заполненной странице.

Пошаговое заполнение титульного листа (Страница 001)

Титульный лист заполняется независимо от вида льготы. Поле «Заполняется работником налогового органа или МФЦ» оставляется пустым.

Заполнение листа по налогу на имущество (Раздел 4, Страница 002)

Это самая востребованная льгота для многодетных семей (п. 5 ст. 407 НК РФ): освобождение от налога на один объект недвижимости каждого вида (квартира, дом, гараж, помещение и т.д.). Если объектов несколько — право выбора за налогоплательщиком.

Образец заполнения ключевых полей (Стр. 002):

• ИНН, ФИО, Подпись, Дата: Повторяются с титульного листа (обязательно на каждой странице).
• Код налога: 800 (Налог на имущество физлиц).
• Налоговый период (год): 2025 (год, за который просите льготу; можно указать текущий или прошлые).
• Код основания льготы: 0800101 (Многодетные семьи — ст. 407 НК РФ). Коды оснований см. в Приложении № 3 к Приказу ММВ-7-21/897.
• Вид объекта недвижимости: Квартира (или Дом, Гараж, Помещение и т.д.).
• Сведения об объекте:
  • Кадастровый номер: 77:01:0001001:1234 (обязательно, берется из выписки ЕГРН или уведомления).
  • Адрес объекта: 101000, Г. МОСКВА, ул. ###, Д. 10, КВ. 20.
  • Доля в праве общей долевой собственности: 1/1 (если собственник единственный) или 1/2 и т.д.
• Серия и номер документа, подтверждающего право на льготу: СВИДЕТЕЛЬСТВО 77-АГ № 123456 ОТ (реквизиты свидетельства многодетной семьи). Если документ приложен — можно не заполнять (п. 16 Порядка).
• Период применения льготы: С ПО (или «С » — дата присвоения статуса).

Заполнение листа по транспортному налогу (Раздел 5, Страница 003)

Льгота по транспортному налогу для многодетных семей устанавливается региональными законами (ст. 358 НК РФ). Часто это 100% освобождение от налога на одно ТС (легковой автомобиль, мотоцикл и т.д.).

Ключевые поля (Стр. 003):

• Код налога: 700 (Транспортный налог).
• Налоговый период: 2025.
• Код основания льготы: Зависит от региона! Пример для Москвы: 0700101 (Многодетные семьи — Закон г. Москвы). Обязательно уточните код в региональном законе или на сайте вашей ИФНС.
• Вид транспортного средства: Легковой автомобиль.
• Идентификационный номер (VIN): XW8ZZZ61Z9G123456.
• Государственный регистрационный знак: А123ВЕ777.
• Сведения о документе-основании: Реквизиты свидетельства многодетной семьи (аналогично п. 4.5.5).

Заполнение листа по земельному налолу (Раздел 6, Страница 004)

Льгота по земельному налогу устанавливается местными нормативными правовыми актами (ст. 395 НК РФ). Обычно это вычет из кадастровой стоимости (6 соток / 10 000 кв.м в зависимости от региона) или 100% освобождение.

Ключевые поля (Стр; 004):

• Код налога: 600 (Земельный налог).
• Налоговый период: 2025.
• Код основания льготы: Региональный/местной код (уточняйте в ИФНС).
• Кадастровый номер земельного участка: 50:12:0000000:5678.
• Адрес участка: МОСКОВСКАЯ ОБЛ., ОДИНЦОВСКИЙ Р-Н, Д. ПЕРЕДЕЛКИНО, СНТ «СОЛНЕЧНЫЙ», УЧ. 15.
• Размер доли: 1/1.
• Документ-основание: Свидетельство многодетной семьи.

Какие документы прикладывать?

Согласно п. 6 Порядка заполнения, сведения о документе (графы 4.5.5, 5.7, 6.7) могут не заполняться, если копия документа приложена к заявлению.

Рекомендуемый пакет копий (при подаче лично/почте/МФЦ):

1. Паспорт заявителя (разворот с фото и пропиской).
2. Свидетельство о присвоении статуса многодетной семьи (или удостоверение, электронный вариант, распечатка с госуслуг).
3. Свидетельства о рождении всех детей (для подтверждения возраста «несовершеннолетних» на момент подачи).
4. Документы на недвижимость/ТС/землю (выписки ЕГРН, СТС, ПТС), не обязательны, но желательны для ускорения проверки кадастровых номеров.

При подаче через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) сканы загружаются в отдельном блоке «Документы», бланк заполняется интерактивно с подсказками системы.

Способы подачи заявления

1. Личный кабинет ФЛ (lkfl.nalog.ru) — самый быстрый и надежный способ. Не требует печати, подписи ЭП (подтверждается кодом из СМС/Госуслуг), автоматически подтягивает ИНН и адрес.
2. Госуслуги (gosuslugi.ru) — сервис «Получение налоговой льготы по имущественным налогам».
3. МФЦ «Мои Документы» — сотрудник заполнит форму по вашим документам.
4. Почта России — ценным письмом с вложением описи вложения (на адрес вашей ИФНС).
5. Лично в ИФНС — через терминал или окно приема.

Рассмотрение и результат

• Срок рассмотрения: 30 календарных дней со дня получения (п. 6 ст. 407 НК РФ).
• Результат: Уведомление в ЛК ФЛ / по почте / в МФЦ.
  • Положительное: указаны основания, объекты, льготируемые периоды.
  • Отказ: указаны основания отказа (например, объект не подходит под определение, статус семьи не подтвержден, уже получена льгота на другой объект этого вида).
• Перерасчет: Если льгота предоставлена за прошлые годы — сумма переплаты зачисляется на ЕНС (единый налоговый счет) и может быть возвращена или зачтена на будущие платежи.

Типичные ошибки, которых стоит избегать

• Не указан кадастровый номер объекта недвижимости/земли (ФНС не сможет идентифицировать объект).
• Выбрано несколько объектов одного вида (например, 2 квартиры) — льгота дается только на один по выбору налогоплательщика.
• Указан неверный код основания льготы (КОЛ) для региона (актуально для транспортного и земельного налогов).
• Подача заявления за будущий год (можно подать только за наступившие периоды).
• Отсутствие подписи и даты на дополнительных листах (стр. 002, 003, 004) при бумажной подаче.

Резюме: алгоритм действий для многодетной семьи

1. Проверьте налоговые уведомления: есть ли в них строки «Льгота» с кодом 0800101 (имущество) или региональными кодами (транспорт/земля).
2. Если льготы нет — соберите паспорт, свидетельство многодетной семьи, данные объектов (кадастровые номера, VIN авто).
3. Зайдите в Личный кабинет ФЛ → «Жизненные ситуации» → «Налоговые льготы» → «Подать заявление».
4. Выберите налоги (Имущество, обязательно, Транспорт/Земля — при наличии объектов и региональных законов).
5. Заполните форму по образцам выше, проверьте кадастровые номера.
6. Отправьте. Сохраните PDF-копию с номером регистрации обращения.
7. В течение 30 дней проверьте уведомление в ЛК.

Дата актуальности информации: 28 сентября 2026 г. Нормативная база: НК РФ, Приказ ФНС № ММВ-7-21/897, Закон № 374-ФЗ, региональные законы.

Данная статья носит информационный характер. Для решения индивидуальных вопросов рекомендуется обратиться в ИФНС по месту жительства или к профессиональному налоговому консультанту.