Налог на имущество физических лиц — это ежегодный платёж, который обязаны вносить владельцы квартир, домов, гаражей и другой недвижимости. Сегодня рассчитать сумму налога можно быстро и удобно с помощью онлайн-сервисов, не выходя из дома. В этой статье мы подробно разберём, как это сделать, какие данные понадобятся и на что обратить внимание.
Что такое налог на имущество физических лиц
Налог на имущество, это местный налог, который взимается с владельцев недвижимости. Средства от его уплаты поступают в бюджеты муниципальных образований и направляются на развитие инфраструктуры, благоустройство и социальные программы.
Объекты налогообложения
Налогом облагаются следующие виды имущества:
- жилые дома и их части;
- квартиры и комнаты;
- гаражи и машино-места;
- объекты незавершённого строительства;
- единые недвижимые комплексы;
- иные здания, строения и сооружения (например, хозяйственные постройки на дачных участках площадью более 50 кв. м).
Как формируется сумма налога
С 2015 года в России постепенно внедряется расчёт налога исходя из кадастровой стоимости объекта, которая максимально приближена к рыночной. Ранее использовалась инвентаризационная стоимость, которая была значительно ниже.
Основная формула расчёта
Формула расчёта налога выглядит следующим образом:
Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка налога × Доля владения
Налоговые вычеты
Законодательством предусмотрены вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу:
- для квартиры — кадастровая стоимость 20 кв. м;
- для комнаты, кадастровая стоимость 10 кв. м;
- для жилого дома — кадастровая стоимость 50 кв. м;
- для единого недвижимого комплекса с жилым помещением — 1 млн рублей.
Ставки налога
Базовые ставки установлены Налоговым кодексом РФ, но местные власти могут их корректировать:
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест;
- 2%, для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей, а также торговых и офисных центров;
- 0,5% — для прочих объектов.
Как рассчитать налог на имущество онлайн
Шаг 1. Узнайте кадастровую стоимость объекта
Кадастровую стоимость можно узнать несколькими способами:
- На официальном сайте Росреестра через сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» — достаточно ввести кадастровый номер или адрес объекта.
- Заказав выписку из ЕГРН.
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
Шаг 2. Воспользуйтесь налоговым калькулятором ФНС
На официальном сайте Федеральной налоговой службы работает бесплатный сервис «Налоговый калькулятор — Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц». Для расчёта потребуется:
- выбрать вид налога (налог на имущество);
- указать налоговый период (год);
- выбрать регион расположения объекта;
- ввести кадастровый номер объекта;
- указать характеристики: площадь, долю в праве собственности, период владения;
- при необходимости отметить наличие льгот.
После ввода всех данных сервис автоматически рассчитает сумму налога к уплате.
Шаг 3. Проверьте начисления в личном кабинете
Наиболее точную информацию о начисленном налоге можно получить в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС. Там отображаются:
- все зарегистрированные на вас объекты недвижимости;
- начисленные суммы налога;
- налоговые уведомления;
- сроки уплаты.
Кто имеет право на льготы
От уплаты налога на имущество освобождаются (по одному объекту каждого вида):
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- участники Великой Отечественной войны и других боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- некоторые другие категории граждан.
Также предусмотрены льготы для многодетных семей: дополнительный вычет в размере кадастровой стоимости 5 кв. м на квартиру и 7 кв. м на дом за каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Сроки уплаты налога
Налог на имущество уплачивается один раз в год. Крайний срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговые уведомления направляются инспекциями по почте или размещаются в личном кабинете налогоплательщика.
За несвоевременную уплату начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки.
Полезные советы
- Проверяйте кадастровую стоимость. Если она завышена, её можно оспорить через комиссию при Росреестре или в суде.
- Заявите о льготах. Если вы имеете право на льготу, но она не учтена, подайте заявление в налоговую инспекцию.
- Следите за уведомлениями. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ФНС, чтобы своевременно получать информацию о начислениях.
- Оплачивайте онлайн. Налог можно уплатить через личный кабинет ФНС, портал Госуслуг или интернет-банк.
Рассчитать налог на имущество онлайн сегодня может каждый — для этого достаточно знать кадастровый номер объекта и воспользоваться официальным калькулятором ФНС России. Регулярная проверка начислений и своевременная уплата налога помогут избежать пеней и лишних расходов. Используйте современные цифровые сервисы — это экономит время и позволяет держать свои финансовые обязательства под контролем.