Налоговый вычет — это законный способ вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство предоставляет такую возможность гражданам‚ которые несут определённые расходы: покупают жильё‚ платят за обучение‚ лечение или инвестируют деньги. В этой статье подробно разберём‚ что такое имущественный налоговый вычет‚ кто может его получить и как это сделать.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет, это сумма‚ которая уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Проще говоря‚ если вы официально работаете и платите налог на доходы‚ государство позволяет вернуть часть этих денег при определённых расходах.
Основные виды налоговых вычетов:
- Имущественный — при покупке или строительстве жилья‚ а также по ипотечным процентам;
- Социальный — за обучение‚ лечение‚ спорт‚ благотворительность;
- Стандартный — для родителей‚ льготных категорий граждан;
- Инвестиционный — для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС);
- Профессиональный — для самозанятых‚ ИП и лиц‚ работающих по договорам ГПХ.
Имущественный вычет при покупке жилья
Это самый популярный вид вычета. Его можно получить при:
- покупке квартиры‚ дома‚ комнаты или доли в них;
- строительстве жилого дома;
- покупке земельного участка под индивидуальное жилищное строительство;
- погашении процентов по ипотечному кредиту.
Размер вычета
Максимальная сумма расходов‚ с которой можно вернуть налог:
- 2 000 000 рублей — при покупке или строительстве жилья. Вернуть можно до 260 000 рублей (13% от суммы);
- 3 000 000 рублей, по уплаченным процентам по ипотеке. Вернуть можно до 390 000 рублей.
Таким образом‚ максимальная сумма возврата при покупке жилья в ипотеку может составить 650 000 рублей.
Важные условия
- Вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ‚ которые платят НДФЛ;
- За один год нельзя вернуть больше‚ чем было уплачено налога — остаток переносится на следующие годы;
- Вычет не предоставляется‚ если жильё куплено у близких родственников;
- Нельзя получить вычет с сумм материнского капитала и других государственных субсидий.
Инвестиционные вычеты
Граждане‚ которые инвестируют деньги через индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)‚ также могут получить налоговые льготы на десятки тысяч рублей в год. Существует два типа вычета:
- Тип А — возврат 13% от суммы взносов на ИИС (максимум с 400 000 рублей в год‚ то есть до 52 000 рублей);
- Тип Б — освобождение от налога всей прибыли‚ полученной по счёту.
Именно в начале года брокеры активно напоминают клиентам о возможности подать документы на вычет за прошедший период.
Как оформить вычет
Получить налоговый вычет можно двумя способами:
Через налоговую инспекцию
- Соберите документы: договор купли-продажи‚ выписку из ЕГРН‚ платёжные документы‚ справку о доходах;
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего это сделать в личном кабинете на сайте ФНС или через Госуслуги;
- Подайте декларацию и заявление на возврат;
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег на счёт.
Через работодателя
Можно не ждать окончания года: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. Тогда с вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ‚ пока сумма вычета не будет исчерпана.
Налоговые вычеты — реальная возможность вернуть значительные суммы: до 260 000 рублей за покупку жилья‚ до 390 000 рублей за ипотечные проценты и до 52 000 рублей в год за инвестиции. Главное — официально получать доход‚ платить НДФЛ и вовремя подавать документы. Оформление через личный кабинет ФНС или Госуслуги занимает минимум времени и не требует посещения инспекции.