Владение недвижимостью в России сопровождается обязанностью уплачивать имущественные налоги. В этой статье подробно разберём, какие налоги платят собственники, как они рассчитываются, какие существуют льготы и вычеты, а также какие изменения вступили в силу в 2025–2026 годах.
Какие налоги платит владелец недвижимости
Собственники недвижимости в России сталкиваются с несколькими видами обязательных платежей:
- Налог на имущество физических лиц — ежегодный налог на квартиры, дома, комнаты, гаражи, машино-места и иные объекты;
- Земельный налог, уплачивается владельцами земельных участков;
- НДФЛ при продаже недвижимости — возникает при продаже объекта раньше минимального срока владения;
- Налог на доходы от сдачи в аренду — 13% (или 4–6% для самозанятых) с доходов от сдачи жилья.
Налог на имущество физических лиц
Объекты налогообложения
Налогом облагаются:
- жилые дома и их части;
- квартиры и комнаты;
- гаражи и машино-места;
- единые недвижимые комплексы;
- объекты незавершённого строительства;
- иные здания, строения, сооружения и помещения.
Как рассчитывается налог
С 2020 года налог на имущество физлиц по всей стране рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Формула расчёта выглядит так:
Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Ставка × Доля владения
Базовые ставки, установленные Налоговым кодексом РФ:
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест;
- 0,5% — для прочих объектов;
- 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей (с 2025 года, 2,5%).
Конечные ставки определяются на региональном уровне и могут дифференцироваться в зависимости от кадастровой стоимости, вида объекта и места его нахождения. Например, в Москве действует прогрессивная шкала:
- до 10 млн рублей включительно, 0,1%;
- от 10 до 20 млн рублей, 0,15%;
- от 20 до 50 млн рублей — 0,2%;
- от 50 до 300 млн рублей — 0,3%.
Пример расчёта
Квартира в Москве имеет кадастровую стоимость 15 млн рублей, ставка, 0,15%. Налог составит:
15 000 000 × 0,15% = 22 500 рублей в год (при отсутствии льгот и без учёта вычета).
Налоговые вычеты
Все собственники автоматически получают вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу:
- квартира — вычет в размере кадастровой стоимости 20 м²;
- комната — 10 м²;
- жилой дом — 50 м².
Для многодетных семей предусмотрен дополнительный вычет: по 5 м² на каждого несовершеннолетнего ребёнка для квартиры и по 7 м² — для дома.
Изменения 2025–2026 годов
С 1 января 2025 года вступили в силу важные изменения:
- ставка для объектов капитального строительства с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей повышена с 2% до 2,5%;
- по земельному налогу для дорогих участков ставка выросла с 0,3% до 1,5%;
- сохранено право на льготы для льготных категорий граждан.
Эксперты отмечают, что повышение ставок коснулось лишь около 0,01% всех объектов — в основном сверхдорогой элитной недвижимости. Для большинства собственников обычных квартир и домов существенных изменений не произошло.
Льготы по налогу на имущество
От уплаты налога освобождаются (по одному объекту каждого вида):
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны и участники боевых действий;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- некоторые другие категории граждан.
Регионы могут устанавливать собственные дополнительные льготы, уменьшать ставки и освобождать отдельные категории от уплаты налога. Актуальную информацию о ставках и льготах в конкретном регионе можно получить на сайте ФНС в разделе справочной информации.
Сроки уплаты
Налог на имущество физических лиц уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, налог за 2025 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомления приходят в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.
Налог при продаже недвижимости
При продаже недвижимости раньше минимального срока владения (как правило, 5 лет, в отдельных случаях — 3 года) продавец обязан уплатить НДФЛ. При этом можно уменьшить налогооблагаемую базу:
- на сумму фактических расходов на покупку объекта;
- либо на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.
Полезные советы собственникам
- Проверяйте кадастровую стоимость объекта — при её завышении можно подать заявление о пересмотре.
- Используйте онлайн-калькуляторы налога на имущество с учётом вычетов и льгот.
- Своевременно заявляйте о праве на льготу через личный кабинет ФНС или МФЦ.
- Следите за сроками уплаты, чтобы избежать пеней и штрафов.
Налоги на недвижимость — обязательная часть владения имуществом, однако грамотное использование вычетов и льгот позволяет существенно снизить налоговую нагрузку. Рекомендуем регулярно проверять информацию в личном кабинете налогоплательщика и следить за изменениями законодательства.