Каждый год многие пенсионеры переплачивают налоги просто потому, что не знают о своих правах. Между тем государство освободило пожилых людей от целого ряда имущественных платежей. В этой статье подробно разберём, какие льготы по налогу на имущество физических лиц действовали в 2023 году, кто может ими воспользоваться и как оформить освобождение от уплаты.
Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?
Согласно статье 407 Налогового кодекса РФ, пенсионеры относятся к категории федеральных льготников и освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. Право на льготу имеют:
- граждане, получающие страховую пенсию по старости;
- получатели пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца;
- предпенсионеры — граждане, которым до выхода на пенсию осталось не более пяти лет (льгота сохранена после повышения пенсионного возраста);
- военные пенсионеры и пенсионеры силовых ведомств.
Важно понимать: льгота действует независимо от того, работает пенсионер или нет. Трудоустройство не лишает права на освобождение от налога.
За какие объекты налог платить не нужно?
Льгота предоставляется на один объект каждого вида недвижимости по выбору налогоплательщика. К видам объектов относятся:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- гараж или машино-место;
- хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м на дачных и садовых участках;
- помещения, используемые для творческой деятельности (мастерские, студии, ателье).
Например, если у пенсионера в собственности квартира, дом и гараж, он полностью освобождается от налога по всем трём объектам — по одному из каждого вида. Но если в собственности две квартиры, то льгота применяется только к одной из них, а за вторую налог придётся заплатить.
Когда льгота не действует
Освобождение не применяется, если:
- объект используеться в предпринимательской деятельности;
- кадастровая стоимость объекта превышает 300 миллионов рублей;
- объект входит в перечень торговых и офисных центров.
Как оформить льготу
Если пенсионер ранее уже подавал заявление о льготе, повторно обращаться не нужно, освобождение действует бессрочно. Если же заявление не подавалось, его можно оформить:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- в любом отделении налоговой инспекции;
- через МФЦ;
- почтовым отправлением.
Если заявление не подать, налоговая инспекция применит льготу автоматически, к объекту с наибольшей суммой налога. Однако лучше самостоятельно выбрать объект, чтобы льгота была максимально выгодной.
Другие налоговые льготы пенсионеров
Помимо налога на имущество, пожилые люди могут рассчитывать на:
- Земельный налог — вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток участка (федеральная льгота);
- Транспортный налог — льготы устанавливаются регионами и различаются в зависимости от субъекта РФ;
- Налоговые вычеты по НДФЛ — имущественный вычет при покупке жилья (пенсионеры могут перенести его на три предыдущих года), социальные вычеты на лечение и лекарства.
Как рассчитывается налог для тех, кто не попадает под льготу
Если у пенсионера есть второй объект одного вида, налог по нему рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (в большинстве регионов) с применением налоговых вычетов:
- для квартиры — вычет 20 кв. м;
- для комнаты — 10 кв. м;
- для жилого дома — 50 кв. м.
Ставки налога составляют от 0,1% до 2% в зависимости от региона и стоимости объекта. Уплатить налог за 2023 год необходимо было до 2 декабря 2024 года.
Пенсионеры в России полностью освобождены от налога на имущество по одному объекту каждого вида. Чтобы не переплачивать, важно вовремя подать заявление в налоговую инспекцию и выбрать наиболее «дорогой» объект для применения льготы. Дополнительно стоит проверить региональные льготы по транспортному налогу и воспользоваться правом на вычеты по НДФЛ. Знание своих прав позволяет пожилым людям существенно сэкономить семейный бюджет.