На 29 сентября 2026 года законодательство Российской Федерации предоставляет пенсионерам значительные налоговые льготы по имущественным налогам. В Московской области, как и во всем регионе, действуют федеральные нормы Налогового кодекса РФ (НК РФ), а также региональные законы, устанавливающие порядок начисления и уплаты налогов. В данной статье подробно разберем, какие налоги платят пенсионеры, какие объекты освобождены от налогообложения, как оформить льготы и какие нюансы важно учитывать в текущем году.

Основной федеральный налоговый вычет (Статья 407 НК РФ)

Согласно п. 5 ст. 407 Налогового кодекса РФ, пенсионеры по старости (женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет, а также лица, имеющие право на досрочную пенсию) имеют право на налоговый вычет в виде освобождения от налогообложения одного объекта недвижимости каждого вида.

Какие объекты охватываются льготой?

• Квартира (или часть квартиры);
• Жилой дом (или часть дома);
• Гараж (или машино-место) — площадью до 50 кв. м (либо вычет 50 кв. м от площади большего гаража);
• Помещение (нежилое), используемое для проживания (например, комната в общежитии);
• Объект незавершенного строительства (жилый дом, квартира, гараж);
• Единый недвижимый комплекс, включающий жилые и нежилые помещения (льгота распространяется на жилую часть).

Важно: Льгота предоставляется только на один объект каждого вида. Если у пенсионера в собственности две квартиры, налог платится за одну (обычно за ту, где налог выше, если не подано заявление о выборе другого объекта).

Особенности в Московской области

Московская область не отменяет федеральные льготы, но устанавливает свои налоговые ставки и коэффициенты дефлятора (для кадастровой стоимости), которые влияют на итоговую сумму налога за объекты, не покрытые вычетом.

Ставки налога на имущество (ст. 406 НК РФ, Закон МО от № 189/2014-ОЗ):

• 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства жилых домов, единых недвижимых комплексов (жилая часть).
• 0,5% — для иных объектов недвижимости (нежилые помещения, офисы, торговые площади, объекты незавершенного строительства нежилого назначения), если их кадастровая стоимость превышает 300 млн руб. (для объектов до 300 млн руб. ставка 0,1%).
• 2% — для объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб. (центры торговли, бизнес-центры и т.д.).

Для пенсионеров ставка 0,1% применяется к тем объектам, которые не попали под вычет (второй, третья квартира и т.д.).

Земельный налог: льготы для пенсионеров в Подмосковье

Земельный налог регулируется ст. 391 НК РФ и Законом Московской области от № 160/2004-ОЗ «О земельном налоге».

Федеральная льгота (ст. 391 НК РФ):

Пенсионерам предоставляеться вычет из кадастровой стоимости земельного участка в размере 6 соток (600 кв. м). Налог платится только за площадь, превышающую 6 соток.

Если участок меньше или равен 6 соткам — налог не платится вообще.

Региональные льготы Московской области (ст. 5 Закона МО № 160/2004-ОЗ):

В Подмосковье дополнительно установлены пониженные коэффициенты налоговых ставок для отдельных категорий граждан (в т.ч. пенсионеров) на земельные участки, предоставленные в собственность или пожизненное наследие:

• Для земель сельскохозяйственного назначения — ставка 0,3% (базовая 0,3–1,5%).
• Для земель населенных пунктов (ИЖС, ЛПХ, садоводство, дачное строительство) — ставка 0,1% (базовая 0,3–1,5%).

Условие: Участок должен использоваться по назначению (не под сдачу в аренду, не под коммерцию). Данная льгота применяется автоматически на основании данных ЕГРН и Пенсионного фонда (СФР).

Транспортный налог: региональные льготы

Транспортный налог — исключительно региональный налог. В Московской области льготы для пенсионеров по транспортному налогу не предусмотрены федеральным законодательством, однако Закон МО от № 165/2004-ОЗ «О транспортном налоге» предоставляет льготы отдельным категориям:

• Инвалиды I и II групп, инвалиды детства, участники ВОВ, лица, награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда» — полностью освобождены от налога на один автомобиль (мощностью до 200 л.с. для инвалидов, без ограничения мощности для ветеранов ВОВ и блокадников).
• Обычные пенсионеры по старости — льготы на транспортный налог в Московской области НЕ ПРЕДУСМОТРЕНЫ. Они платят налог на общих основаниях по ставкам Закона МО № 165/2004-ОЗ.

НДФЛ и имущественные вычеты при покупке/продаже жилья

Пенсионеры, продолжающие работать (работающие пенсионеры), сохраняют статус налоговых резидентов и могут пользоваться стандартными вычетами по НДФЛ (ст. 220 НК РФ):

• Вычет при покупке жилья — 13% от стоимости (макс. 2 млн руб. = 260 тыс. руб.) + 13% от процентов по ипотеке (макс. 3 млн руб. = 390 тыс. руб.). Можно вернуть НДФЛ за последние 4 года (на 2026 год: за 2022, 2023, 2024, 2025 гг;).
• Вычет при продаже жилья — если владение менее минимального срока (3 или 5 лет), можно уменьшить доход на 1 млн руб. (продажа квартиры/дома) или 250 тыс. руб. (продажа иного имущества) или на документированные расходы на покупку.

Неработающие пенсионеры (не имеющие дохода, облагаемого по ставке 13%) не могут вернуть НДФЛ, так как у них нет удерживаемого налога. Однако они могут оформить вычет на работающих родственников (супруга, родителей), если те участвовали в покупке.

Порядок получения льгот: Автоматически или по заявлению?

Налог на имущество (квартиры, дома, гаражи)

С 2021 года налоговые органы применяют льготу автоматически на основании данных СФР (ПФР) и ЕГРН. Пенсионеру не нужно ходить в налоговую инспекцию, если:

1. В ЕГРН верно указана доля собственности.
2. В СФР подтвержден статус пенсионера.
3. Объект всего один каждого вида.

Когда нужно подать заявление (через Госуслуги, личный кабинет ФНС или почту):

• Если объектов несколько одного вида (нужно выбрать, за какой платить, а за какой получить вычет).
• Если налог пришел за объект, который должен быть льготным (ошибка данных).
• Если пенсия назначена недавно, а данные в СФР еще не обновились.

Земельный налог

Вычет 6 соток и пониженная ставка 0,1% в МО применяются автоматически. Проверку правильности начисления можно сделать в личном кабинете ФНС («Жизненные ситуации» -> «Проверить начисления»).

Предпенсионеры: дополнительные меры поддержки

С 2019 года (ФЗ-350) лицам предпенсионного возраста (мужчины 60–65 лет, женщины 55–60 лет) предоставлены те же имущественные льготы, что и пенсионерам:

• Вычет на один объект недвижимости каждого вида (ст. 407 НК РФ).
• Вычет 6 соток по земельному налогу (ст. 391 НК РФ).
• Пониженная ставка 0,1% по земельному налогу в МО (Закон МО № 160/2004-ОЗ).

Льготы начинают действовать с момента достижения предпенсионного возраста (подтверждается справкой из СФР).

Сроки уплаты налогов за 2025 год (оплачиваемые в 2026 году)

Налоговый период — календарный год. Налоговые уведомления за 2025 год должны прийти не позднее 1 ноября 2026 года. Срок уплаты — 1 декабря 2026 года.

Рекомендация: Не ждите бумажного уведомления. Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика ФНС (lkfl2.nalog.ru) или приложение «Налоги ФНС» / Госуслуги в октябре 2026 года. Там будет отражена итоговая сумма с учетом всех вычетов. Если сумма неверна — подавайте уточняющее заявление заранее.

Частые ошибки и нюансы для жителей Подмосковья

Как проверить и обжаловать начисление?

1. Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru) — раздел «Налоги» -> «Налог на имущество» / «Земельный налог». Там видна формула расчета: Кадастровая стоимость × Доля × Ставка × (Месяцы владения/12) – Вычет.
2. Приложение «Налоги ФНС» — удобно для оплаты по QR-коду и проверки задолженностей.
3. Госуслуги — раздел «Платежи и налоги».
4. Если найдена ошибка: кнопка «Сообщить об ошибке» в ЛК ФНС или заявление по форме (можно сдать через ЛК, почту или МФЦ).

В 2026 году пенсионеры Московской области сохраняют полный пакет федеральных льгот: нулевой налог на одну квартиру, один дом, один гараж и 6 соток земли. Дополнительно в регионе действует пониженная ставка 0,1% по земельному налогу на участки ИЖС/ЛПХ/СНТ. Транспортный налог для обычных пенсионеров льготами не покрыт.

Главное правило: проверяйте начисления в Личном кабинете ФНС в октябре–ноябре. Автоматизация работает хорошо, но ошибки в ЕГРН или данных СФР случаются. Своевременное заявление сэкономит время и нервы.

Данная статья носит информационный характер и основана на законодательстве РФ и Законах Московской области, действующих на 29 сентября 2026 года. Для решения индивидуальных вопросов рекомендуется обратиться в ФНС России по Московской области или к профессиональному налоговому консультанту.