Налог на имущество физических лиц, ежегодный платеж‚ который взимается с владельцев квартир‚ домов‚ дач‚ гаражей и машино-мест. В последние годы многие собственники заметили рост сумм в налоговых уведомлениях. Разберемся‚ на сколько увеличился налог на квартиру‚ почему это произошло и какие ограничения защищают граждан от резкого роста платежей.
Почему налог на квартиру растет
Основная причина увеличения налога, переоценка кадастровой стоимости недвижимости. Именно кадастровая стоимость служит налоговой базой для расчета платежа. Государственная переоценка проводится регулярно‚ и после нее стоимость объектов‚ как правило‚ приближается к рыночной‚ то есть растет.
Например‚ в Москве кадастровая стоимость жилой недвижимости с 1 января 2024 года выросла в среднем на 21%. Однако это не означает‚ что сумма налога увеличилась на те же 21% — законодательством предусмотрены защитные механизмы.
Ограничение роста налога: не более 10% в год
Ключевое правило‚ которое нужно знать каждому собственнику: на сколько бы ни увеличилась кадастровая стоимость объекта в результате переоценки‚ сумма налога не может вырасти больше чем на 10% по сравнению с предыдущим годом. Этот коэффициент-ограничитель действует до тех пор‚ пока налог не достигнет полной расчетной величины.
Таким образом‚ даже если кадастровая стоимость вашей квартиры выросла на 20–30%‚ платить больше чем на 10% сверх прошлогодней суммы вы не будете.
Как рассчитывается налог
Налог на имущество рассчитывается налоговыми органами во второй половине года — начисление производится за объекты‚ которые числились в собственности в предыдущем году. Формула расчета выглядит так:
- из кадастровой стоимости вычитается налоговый вычет (для квартиры — стоимость 20 кв. м‚ для дома, 50 кв. м‚ для комнаты — 10 кв. м);
- полученная база умножается на налоговую ставку‚ установленную регионом;
- учитывается доля в праве собственности и период владения (число полных месяцев в году);
- применяется ограничение роста в 10%.
Пример для Москвы: квартира кадастровой стоимостью 10 млн рублей после вычета 20 кв. м облагается по ставке 0‚1–0‚15%. Для квартиры стоимостью 24 млн рублей (по данным на 2023 год) полная сумма налога будет рассчитана по повышенной ставке‚ действующей для дорогой недвижимости.
Изменения 2024–2026 годов
2024 год
В ряде регионов прошла переоценка кадастровой стоимости. При этом ФНС подчеркивала‚ что повышение налога с 2024 года касается в основном коммерческой недвижимости‚ а для жилых объектов действует ограничение роста в 10%.
2025 год
С 1 января 2025 года введены новые предельные налоговые ставки для недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей. Для обычных квартир налог начислялся по кадастровой стоимости‚ определенной в ходе последней переоценки (в ряде регионов — на 1 января 2023 года).
2026 год
В 2026 году налоговики начисляют налог за 2025 год‚ ориентируясь на актуальную кадастровую стоимость. Собственники продолжают получать уведомления с учетом всех действующих ограничений и льгот.
Кто может не платить налог или платить меньше
Законом предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан:
- пенсионеры — освобождаются от налога на один объект каждого вида (одна квартира‚ один дом‚ одно машино-место);
- участники СВО и члены их семей — с 2024 года также могут претендовать на льготу;
- инвалиды I и II групп‚ ветераны‚ чернобыльцы и другие льготные категории;
- собственники хозяйственных построек площадью до 50 кв; м на дачных участках.
Если у льготника несколько объектов одного вида (например‚ три квартиры)‚ льгота применяется к одному из них по выбору владельца.
- Налог на квартиру вырос из-за переоценки кадастровой стоимости (в Москве, в среднем на 21% в 2024 году).
- Реальный рост платежа для собственника ограничен 10% в год независимо от роста кадастровой стоимости.
- С 2025 года повышенные ставки действуют для элитной недвижимости дороже 300 млн рублей.
- Льготные категории граждан могут полностью освобождаться от уплаты налога на один объект каждого вида.
Проверить начисленную сумму и кадастровую стоимость своей квартиры можно в личном кабинете на сайте ФНС России. Если вы считаете кадастровую стоимость завышенной‚ ее можно оспорить, это законный способ снизить налоговую нагрузку.