Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь (МНС) является республиканским органом государственного управления, который осуществляет государственную политику, регулирование и управление в сфере налогообложения. В свою компетенцию также входит государственное регулирование в рамках обеспечения контроля за соблюдением законодательства. Деятельность ведомства строится на принципах законности, прозрачности и баланса интересов государства и налогоплательщиков.
Стратегические приоритеты и нормативное планирование
Планы Министерства формируются на основе стратегических документов государства, посланий Президента Республики Беларусь и программ социально-экономического развития. Ключевыми направлениями текущего и перспективного планирования являются:
- Совершенствование налогового законодательства: адаптация Налогового кодекса к меняющимся экономическим условиям, упрощение процедур для бизнеса и граждан.
- Цифровизация налогового администрирования: внедрение современных информационных технологий, развитие электронных сервисов, автоматизация обменов данными с госорганами и банками.
- Повышение эффективности налогового контроля: переход к управлению рисками, снижение административной нагрузки на добросовестных налогоплательщиков, фокус на выявлении грубых нарушений и схем оптимизации.
- Развитие налоговой культуры: просветительская работа, повышение доступности и понятности налоговой информации для всех категорий плательщиков.
Ключевые законодательные инициативы на 2024–2025 годы
Анализ недавних нормативных правовых актов и проектов законов позволяет выделить основные вехи плановой работы МНС на ближайший период:
Изменения в налогообложении предпринимательской деятельности
Согласно принятым поправкам в Налоговый кодекс (в частности, Закону РБ от № 47-З), с 2025 года вступают в силу существенные изменения, касающиеся налогообложения доходов от предпринимательской деятельности физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей (ИП). Планы Министерства включают:
- Обеспечение плавного перехода на новые правила исчисления и уплаты налогов.
- Разъяснение порядка применения особых режимов налогообложения, заменяющих уплату совокупности основных налогов и сборов.
- Мониторинг применения новых ставок и льгот для поддержки малого и среднего бизнеса.
Налогообложение операций с цифровыми знаками (токенами)
Одним из приоритетных направлений цифровой трансформации является правовое оформление доходов от операций с криптоактивами. Планируется внесение в Налоговый кодекс новой статьи, регулирующей особенности исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц в отношении доходов, полученных по операциям с цифровыми знаками (токенами). Это позволит вывести данный сегмент из «серой зоны» и обеспечить поступления в бюджет.
Уточнение правил НДС по транспортно-экспедиционным услугам
На основе пункта 30 статьи 120 Налогового кодекса МНС продолжает работу по унификации подходов к определению налоговой базы НДС по транспортно-экспедиционным услугам. Планом является устранение спорных моментов в практике применения нормы, согласно которой база определяется как сумма вознаграждения экспедитора по договору, что важно для логистического сектора экономики.
Развитие института налогового консультирования
Особое внимание в планах ведомства уделяется профессионализации рынка налоговых консультаций. В 2025 году запланированы и проводятся:
- Квалификационные экзамены для получения статуса налогового консультанта.
- Мероприятия по повышении квалификации действующих консультантов.
- Работа по совершенствованию Кодекса профессиональной этики налоговых консультантов.
- Оперативное информирование и предоставление ответов на вопросы о налоговом консультировании через официальные каналы связи.
Данные меры направлены на повышение качества услуг, оказываемых налогоплательщикам, и снижение рисков налоговых нарушений за счет профессиональной поддержки.
Региональный аспект и работа с налогоплательщиками
Планы центрального аппарата МНС неразрывно связаны с деятельностью территориальных инспекций (например, Инспекции МНС по Светлогорскому району, Октябрьскому райисполкому и др.). На местах обеспечивается:
- Разъяснительная работа по вступившим в силу изменениям законодательства (например, изменениям от № 327-З).
- Прием обращений граждан и организаций, проведение налоговых консультаций.
- Контроль за своевременностью и полнотой исчисления и уплаты налогов, сборов (пошлин) и иных платежей в соответствии с Постановлениями МНС (в т.ч. Постановлением от № 2 и актуальными актами 2024–2025 гг.).
- Работу с местными налогами и сборами (налог за владение собаками, курортный сбор, сбор с заготовителей).
Нормативно-правовое обеспечение планов
Реализация планов Министерства закрепляется в нормативных правовых актах (НПА), принимаемых как самим МНС, так и Советом Министров Республики Беларусь. Примеры недавних актов, определяющих вектор работы:
- Постановление Совета Министров РБ от № 366, вопросы регулирования в сфере налогов и сборов.
- Постановление Совета Министров РБ от — меры по совершенствованию налогового администрирования на новый год.
- Постановления самого Министерства (например, от ), уточняющие порядок исчисления и уплаты платежей.
Планы Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь на текущий период демонстрируют четкий вектор на модернизацию налоговой системы. Главные акценты делаются на цифровизации процессов, легализации новых видов доходов (цифровые активы), поддержке предпринимательства через упрощение особых режимов и повышении профессионализма налогового консультирования; Системная нормативная работа, взаимодействие с региональными структурами и открытый диалог с налогоплательщиками остаются фундаментом для выполнения поставленных задач по наполнению бюджета и созданию комфортных условий для ведения бизнеса в стране.
Материал подготовлен на основе открытых данных официального интернет-портала Президента Республики Беларусь, Национального правового интернет-портала (Pravo.by), официального сайта МНС РБ и региональных СМИ по состоянию на 2025–2026 годы.