Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — один из основных платежей, которые граждане России перечисляют в бюджет. Однако государство предусмотрело законные механизмы, позволяющие уменьшить сумму налога или вернуть уже уплаченные средства. Речь идёт о налоговых вычетах. Разберёмся, кто имеет на них право и как ими воспользоваться.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, то есть доход, с которого рассчитывается НДФЛ. В результате налогоплательщик либо платит меньше налога, либо возвращает часть уже уплаченных денег из бюджета. Право на вычеты имеют граждане, которые получают официальный доход и уплачивают НДФЛ.
Кому полагаются вычеты
Родители и опекуны — стандартный вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей, это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход родителей, усыновителей, опекунов и попечителей. В 2026 году родители могут законно вернуть часть налогов через оформление стандартного вычета на детей, а также через ежегодную семейную выплату. Вычет предоставляется на каждого ребёнка до достижения им совершеннолетия, а для студентов очной формы обучения — до 24 лет.
Те, кто оплачивал образование
В современном мире образование обходится недёшево. Но часть денег, потраченных на учёбу, можно вернуть благодаря социальному налоговому вычету. Он полагается тем, кто оплатил:
- своё обучение по любой форме (очная, заочная, вечерняя);
- обучение своих детей по очной форме;
- обучение братьев и сестёр;
- услуги платных кружков, секций и дополнительного образования для детей.
Те, кто оплачивал лечение
Лечение, удовольствие не из дешёвых, но государство позволяет вернуть часть потраченных средств. Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы можете оформить вычет за:
- медицинские услуги в лицензированных клиниках;
- покупку лекарств по назначению врача;
- дорогостоящее лечение (вычет предоставляется на всю сумму расходов);
- лечение супруга, родителей и детей.
Покупатели жилья — имущественный вычет
Граждане, приобретшие квартиру, дом или земельный участок, вправе вернуть часть уплаченного налога с суммы расходов на покупку жилья, а также с процентов по ипотечному кредиту. Это один из самых крупных вычетов, доступных россиянам.
Участники программ долгосрочных сбережений
Участники программы долгосрочных сбережений при переводе средств в негосударственные пенсионные фонды также могут претендовать на налоговый вычет. Аналогичное право имеют владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Отдельные категории граждан
Повышенные стандартные вычеты полагаются:
- инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
- участникам боевых действий и ветеранам;
- чернобыльцам и лицам, пострадавшим от радиационных катастроф;
- героям России и Советского Союза.
Как оформить вычет
Существует два основных способа получения вычета:
- Через работодателя. Вычет предоставляется ежемесячно — с зарплаты просто удерживается меньше налога.
- Через налоговую инспекцию. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, отчётность, которую граждане подают самостоятельно. Часть россиян никогда не сдавали 3-НДФЛ, хотя именно этот документ позволяет вернуть деньги за прошедшие периоды. Декларацию удобно подать через личный кабинет на сайте ФНС.
Важные нюансы
Следует помнить, что вычеты применяются не ко всем видам доходов. Например, в основную налоговую базу доходы в виде дивидендов не входят, поэтому при определении налоговой базы по НДФЛ при выплате дивидендов стандартные и социальные вычеты не применяются.
Также вычет можно получить только в пределах суммы фактически уплаченного за год налога. Если доход не облагался НДФЛ, права на возврат средств нет.
Уменьшить подоходный налог могут практически все официально работающие граждане: родители, студенты, пациенты платных клиник, покупатели жилья и участники сберегательных программ. Главное, сохранять документы, подтверждающие расходы, и своевременно подавать декларацию 3-НДФЛ или заявление работодателю. Это законный и доступный способ вернуть часть своих денег из бюджета.