Земельный налог, один из основных региональных налогов, плательщиками которого являются владельцы земельных участков. Законодательство предусматривает ряд категорий граждан, имеющих право на налоговые льготы (освобождение от налога или уменьшение налоговой базы). Для реализации этого права налогоплательщик должен обратиться в налоговый орган с заявлением по установленной форме.

В данной статье подробно разберем, что такое КНД 1150063, как правильно её заполнить, какие документы прикрепить, сроки подачи и способы отправки актуальные на 2026 год.

Что такое КНД 1150063?

КНД 1150063 — это код формы по Классификатору налоговых документов (КНД), утвержденный Приказом ФНС России от № ММВ-7-21/897@ (в редакции от ).

Полное название формы: «Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц».

Важно: Это унифицированная форма, которая используется для получения льгот сразу по трем налогам для физических лиц. Вам не нужно сдавать три разных заявления — достаточно одного, где вы отмечаете нужные налоги.

Кто имеет право на льготу по земельному налогу?

Согласно ст. 391 НК РФ, федеральным льгота по земельному налогу (уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. или 6 соток, а для отдельных категорий — полное освобождение) предоставляется следующим категориям:

• Пенсионеры по старости (женщины 55+, мужчины 60+);
• Инвалиды I и II групп, инвалиды детства;
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• Лица, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС, ядерных испытаний и т.д.;
• Награжденные орденами «Слава» и медалью «За отвагу»;
• Отдельные категории военнослужащих и сотрудников спецподразделений (с 2023 года расширен перечень участников СВО).

Внимание: Регионы могут устанавливать дополнительные льготы (например, для многодетных родителей, ветеранов труда, молодых семей) — уточняйте в региональном законе о земельном налоге.

Сроки подачи заявления в 2026 году

Согласно п. 7 ст. 391 НК РФ, заявление на предоставление льготы можно подать в любое время в налоговый период, за который вы хотите получить льготу, или в последующие налоговые периоды.

• Пример: Если вы вышли на пенсию в 2024 году, но не подали заявление, вы можете подать его в 2025 или 2026 году. Льгота будет предоставлена за 2024 год и последующие.
• Для получения льготы за прошлые годы (до 3 лет назад) нужно подать заявление и уведомление о начисленных суммах (или ждать уведомления от ФНС) — перерасчет производится за 3 календарных года, предшествующих году подачи заявления.

Структура формы и пошаговое заполнение (Образец 2026)

Форма состоит из титульного листа и разделов по каждому налогу. Для земельного налога заполняется Раздел 2.

Титульный лист (Общие сведения)

1. Код вида сообщения: Ставится «0» (исходное) или «1» (уточняющее).
2. ИНН: Ваш ИНН (12 цифр). Если нет, прочерк.
3. КПП: Не заполняется физлицами.
4. ФИО полностью: Как в паспорте.
5. Дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ.
6. Пол: 1 — мужской, 2 — женский.
7. Документ, удостоверяющий личность: Код вида (21 — паспорт РФ), серия, номер, дата выдачи, кем выдан (код подразделения).
8. Адрес регистрации/проживания: По КЛАДР/ФИАС.
9. Контакты: Телефон, e-mail (желательно для связи).

Раздел 2: Сведения о земельном налоге

Заполняется столько строк, сколько участков вы хотите охватить льготой.

• Код налога: 1300 (Земельный налог).
• Налоговый период: Год (например, 2025). Если хотите за несколько лет — отдельные строки.
• Код основания для предоставления льготы: Код из Приложения № 2 к Приказу ФНС (например, 07010100 — пенсионер по старости, 07010200 — инвалид I/II группы). Полный список кодов есть в Приказе ФНС от .
• Дата возникновения права на льготу: День рождения (для пенсионеров) или дата назначения инвалидности/пенсии.
• Сведения об объекте налогообложения (участке):
  • Кадастровый номер (обязательно!);
  • Вид права (собственность, пожизненное наследуемое владение и т.д.);
  • Доля в праве общей долевой собственности (если участок в долевой собственности, например: 1/2);
  • Адрес участка.
• Признак предоставления льготы: «1» — уменьшение налоговой базы (на 10 000 руб./6 соток), «2» — освобождение от налога (для федеральных категорий, если предусмотрено региональным законом, или для участников СВО по спецнормам).

Какие документы прикладывать к заявлению?

С 2023 года (ФЗ-214) принцип «развесистый» — налоговый орган сам запрашивает данные у соцзащиты/ПФР. Однако для ускорения процесса и избежания ошибок рекомендуется приложить копии:

• Паспорт (развороты с фото и пропиской);
• Свидетельство о праве на участок (или выписка из ЕГРН);
• Документ, подтверждающий право на льготу:
  • Пенсионное удостоверение / Справка из СФР о назначении пенсии;
  • Удостоверение инвалида / Справка МСЭ;
  • Удостоверение участника ВОВ и т.д.
• Если подает представитель — нотариальная доверенность.

Совет: При подаче через Госуслуги или ЛК ФНС документы загружаются в электронном виде (сканы/фото). При подаче лично/почтой — копии заверяете подписью «С верным оригиналом» и показываете оригиналы инспектору.

Способы подачи заявления в 2026 году

Частые ошибки при заполнении КНД 1150063

1. Не указан кадастровый номер участка. Без него ФНС не идентифицирует объект — отказ в льготе.
2. Неверный код основания льготы. Используйте актуальный Приложение № 2 к Приказу ФНС от . Коды меняются (например, для участников СВО введены новые).
3. Не указана доля в праве общей собственности. Если участок в совместной собственности (супруги), льгота дается на долю. Если доля не указана — ФНС может применить льготу ко всему участку (что неверно) или отказать.
4. Подача заявления на налог, который не платиться. Например, участок в аренде — земельный налог платит арендодатель (собственник), арендатор не имеет права на льготу по этому налогу.
5. Игнорирование региональных законов. Федеральная льгота — уменьшение базы на 10 000 руб. Регион может дать 100% льготу (нулевую ставку) для пенсионеров. В заявлении нужно ставить правильный признак (1 или 2) в зависимости от регионального закона.

Что происходит после подачи?

1. ФНС регистрирует заявление (срок, до 5 рабочих дней).
2. Проводится камеральная проверка достоверности данных (сверка с реестрами СФР, Росреестра).
3. Принято решение: льгота применяется к расчетам текущего и будущих периодов.
4. Если подано за прошедшие годы — производится перерасчет за последние 3 года, переплата зачисляется/возвращается.
5. В ЛК ФЛ / Госуслугах появится уведомление о принятии решения.

Нюансы 2025–2026 годов

• Участники СВО: С 2023 года действует федеральная льгота (полное освобождение от земельного налога на один объект) для участников СВО, получивших травму/контузию, и семей погибших. Коды оснований обновлены — используйте свежий Приказ ФНС.
• Единый налоговый платеж (ЕНП): Переплата по земельному налогу за прошлые годы зачисляется на ЕНП; Её можно вернуть заявлением на возврат или зачесть на будущие платежи (транспортный налог, НДФЛ и т.д.).
• Электронное взаимодействие: ФНС активно переводит всех на «безбумажку». Если у вас подтвержденная учетная запись Госуслуг — подавайте электронно, это исключает потерю документов и ошибки ручного ввода инспектором.

Краткий чек-лист перед отправкой

• [ ] Заполнена форма КНД 1150063 (Раздел 2 — земельный налог).
• [ ] Указан верный ИНН и ФИО.
• [ ] Указаны кадастровые номера всех участков, на которые распространяется льгота.
• [ ] Указана доля в праве (если собственность общая/долевая).
• [ ] Выбран верный код основания льготы (по Приказу ФНС).
• [ ] Указана дата возникновения права на льготу.
• [ ] Приложены копии подтверждающих документов (при подаче на бумаге/МФЦ).
• [ ] Выбран удобный способ подачи (ЛК ФНС / Госуслуги / МФЦ / Почта).

Подача заявления по форме КНД 1150063 — это единственный легальный способ официально закрепить за собой право на льготу по земельному налогу. Налоговый орган не имеет права применить льготу «по умолчанию» или по данным из баз без вашего заявления (кроме случаев автоматического предоставления для отдельных категорий, внедряемых поэтапно).

Используйте электронные сервисы (ЛК ФНС или Госуслуги) — это быстрее, надежнее и позволяет отследить статус рассмотрения в режиме реального времени. При правильном заполнении льгота вступает в силу с налогового периода, в котором возникло право на нее, что может дать существенную экономию семейному бюджету;

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться. Для получения индивидуальной консультации обратитесь в Межрайонную инспекцию ФНС по вашему месту жительства или к профессиональному налоговому консультанту.