Транспортный налог — это региональный налог, который уплачивается владельцами транспортных средств в бюджет субъекта РФ по месту регистрации владельца. В Тюменской области порядок его исчисления и уплаты регулируется Законом Тюменской области от 19 ноября 2002 года № 93 «О транспортном налоге» (с изменениями на 10 апреля 2020 года и более поздними поправками). Ниже представлена подробная информация по ставкам, правилам расчета, льготам и срокам для 2025–2026 годов.

Основные параметры налога в Тюменской области

• Налоговый период: календарный год (с 1 января по 31 декабря).
• Налоговая база: мощность двигателя в лошадиных силах (л.с.) или киловаттах (кВт).
• Ставки налога: устанавливаются законом области и зависят от типа транспорта и мощности двигателя. Тюменская область не применяет повышающие коэффициенты к дорогым авто (люксовый налог), так как они вводятся только для машин стоимостью свыше 10 млн руб. и возрастом до 5 лет (федеральный уровень).
• Срок уплаты: налог за прошедший год необходимо уплатить не позднее 1 декабря текущего года (например, налог за 2025 год — до 1 декабря 2026 года).

Ставки транспортного налога на 2025–2026 годы (для легковых автомобилей)

Ставки в Тюменской области традиционно отличаются от базовых федеральных. Ниже приведена таблица ставок для легковых автомобилей (в рублях за 1 л.с.) на основании действующего законодательства:

Примечание: Для мотоциклов, мопедов, снегоходов и иных видов транспорта установлены отдельные ставки (обычно ниже). Для грузовых автомобилей и автобусов ставки зависят от максимальной массы или количества мест.

Как рассчитать сумму налога

Формула расчета установлена Налоговым кодексом РФ (ст. 362) и региональным законом:

Налог = Ставка × Мощность (л.с.) × Коэффициент владения (месяцы владения / 12)

Важные нюансы расчета:

1. Мощность в кВт: если в ПТС/СТС мощность указана в киловаттах, ее переводят в л.с. по формуле: л.с. = кВт × 1,35962. Результат округляется до целого числа (математически).
2. Коэффициент владения: если автомобиль был зарегистрирован на вас не весь год (покупка, продажа, угона, утилизация), налог платится пропорционально месяцам владения. Месяц регистрации и месяц снятия с учета считаются полными месяцами.
3. Калькуляторы: для точного расчета удобно использовать официальный калькулятор на сайте ФНС России (nalog.gov.ru) или сервисы «Госуслуг», где подтягиваются актуальные ставки Тюменской области.

Льготы по транспортному налогу в Тюменской области

Закон области № 93 предусматривает значительные льготы для отдельных категорий граждан. Главное правило: льгота предоставляется на одно транспортное средство на выбор налогоплательщика.

Пенсионеры по возрасту

Согласно п. 4 ст. 4 Закона области № 93, пенсионерам, владеющим транспортными средствами (легковые автомобили, мотоциклы, грузовые до 3,5 т и др.), устанавливается ставка в размере 1/5 (20%) от базовой ставки.

• Например, при базовой ставке 27 руб./л.с. (126–150 л.с.) пенсионер заплатит 5,4 руб./л.с.
• Льгота применяется автоматически на основании данных Пенсионного фонда (СФР), отдельного заявления подавать не нужно.

Федеральные льготники (ст. 346.2 НК РФ)

Полностью освобождаются от уплаты транспортного налога (на одно ТС):

• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• Лица, награжденные орденами «Слава» и медалями «За отвагу»;
• Инвалиды I и II групп (в т.ч. дети-инвалиды);
• Лица, получившие лучевую нагрузку в результате катастрофы на МАЯК, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и др.;
• Военнослужащие, призываемые на срочную службу (на период службы);
• Родители (усыновители) детей-инвалидов.

Сельское хозяйство и спецтехника

Освобождаются от налога транспортные средства, используемые в сельском хозяйстве (соответствующие классификатору), а также специализированная техника (погрузчики, краны, экскаваторы на автомобильном шасси и т.д.), если они не предназначены для перевозки грузов/пассажиров по общественным дорогам.

Транспорт в угоне или уничтоженный

Если автомобиль был украден или полностью уничтожен (природное бедствие, ПТП), налог не начисляется за период с момента заявления в полицию/ГИБДД до момента снятия с учета или восстановления. Важно своевременно уведомить налоговую инспекцию.

Порядок получения уведомления и оплаты

1. Налоговое уведомление: ФНС направляет уведомления заранее (обычно осенью) по почте или в Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИНН/Госуслуги). В 2019 году в регионе завершалась массовая рассылка уведомлений за 2018 год, сейчас процесс полностью оцифрован.
2. Проверка задолженности: Проверить сумму и оплатить можно через:
   • Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru);
   • Портал «Госуслуги»;
   • Приложение «Налоги ФНС России»;
   • Банковские приложения (Сбербанк, Т-Банк, Альфа-Банк и др.) по ИНН или УИН из уведомления.
3. Срок: 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Просрочка влечет начисление пени за каждый день задержки.

Что делать, если уведомления нет или сумма неверна?

• Нет уведомления: Не освобождает от обязанности платить. Зайдите в ЛК ФНС или на Госуслуги, проверьте раздел «Налоги». Если ТС там нет — обратитесь в ФНС (телефон ### или через обратную связь в ЛК).
• Ошибка в мощности/типе ТС: Подайте заявление на уточнение сведений в ФНС (через ЛК, почту или лично) с копией СТС/ПТС.
• Проданный автомобиль начислен: Если вы продали авто, но сняли с учета поздно (или не сняли), налог платите до даты снятия с учета в ГИБДД. Договор купли-продажи (ДКП) основанием для пересчета не является — только запись в ГИБДД.
• Льгота не применилась: Проверьте, не выбрано ли уже другое ТС для льготы (льгота только на одно). Подайте заявление на предоставление льготы в ФНС.

Особенности для жителей ХМАО и ЯНАО

Тюменская область включает в свой состав Ханты-Мансийский (Югра) и Ямало-Ненецкий автономные округа. У них свои законы о транспортном налоге, свои ставки и свои льготы. Информация выше относится только к югу Тюменской области (город Тюмень, Тобольск, Ишим, Заводоуковск и районы). Если вы зарегистрированы в ХМАО или ЯНАО — сверяйте ставки по законам этих округов.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог за машину, которая стоит в гараже и не ездит?

Да. Налог платится за факт владения (регистрации в ГИБДД), а не за пробег. Исключение — снятие с учета в ГИБДД (временное или постоянное) или признание утраченным/уничтоженным.

Как платить налог за машину, купленную в кредит/лизинг?

Кредит: Платит заемщик (владелец по ПТС/СТС). Лизинг: Обычно платит лизингополучатель (владелец по договору), если в договоре не прописано иное. Налоговое уведомление приходит на имя владельца по данным ГИБДД.

Можно ли оплатить налог заранее (например, за 2026 год в 2025)?

Налоговый период — календарный год. Уведомление приходит после окончания года. Можно внести авансовый платеж (переплату) в ЛК ФНС — он зачтется при начислении. Но ставки на будущий год могут измениться (хотя в Тюменской области они стабильны с 2015 года).

Что такое «дорожный налог» и отличается ли он от транспортного?

В народе транспортный налог часто называют «дорожным» или «налогом на лошадиные силы». Юридически правильное название — транспортный налог. С 2015 года в цене бензина заложен сбор на содержание дорог (акциз), но транспортный налог при этом не отменялся — это разные платежи.

Полезные ссылки и контакты

• Сайт ФНС по Тюменской области: tn72.nalog.gov.ru
• Личный кабинет физлица ФНС: lkfl2.nalog.ru
• Калькулятор транспортного налога ФНС: доступен в ЛК или на сайте nalog.gov.ru в разделе «Расчет налогов».
• Горячая линия ФНС России: ### (бесплатно по РФ).
• Текст Закона Тюменской области № 93: доступен на сайте Тюменской областной Думы или в правовых системах (КонсультантПлюс, Гарант).

Статья подготовлена на основе информации с официального сайта ФНС России по Тюменской области, текста Закона Тюменской области № 93 и Налогового кодекса РФ; Актуально на сентябрь 2026 года. Перед оплатой рекомендуется сверить сумму в Личном кабинете налогоплательщика.