Каждый гражданин России так или иначе участвует в формировании бюджета страны. Некоторые налоги удерживаются автоматически, другие нужно платить самостоятельно. Разберём подробно, какие налоги предусмотрены для физических лиц в Российской Федерации.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Это самый распространённый налог, который касается практически всех работающих граждан.
Что облагается:
- заработная плата и премии;
- доходы от продажи имущества (в отдельных случаях);
- доходы от сдачи жилья в аренду;
- выигрыши и призы;
- дивиденды и проценты по вкладам (с суммы, превышающей необлагаемый лимит);
- доходы от продажи ценных бумаг.
Ставки:
- 13% — базовая ставка для налоговых резидентов РФ;
- 15%, с доходов, превышающих установленный порог (прогрессивная шкала);
- 30% — для нерезидентов;
- 35% — для отдельных видов доходов (например, крупные выигрыши в рекламных акциях).
За работников НДФЛ перечисляет работодатель — он выступает налоговым агентом. Самозанятые граждане и лица, получающие доходы самостоятельно, обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ.
Налог на имущество физических лиц
Уплачивается владельцами недвижимости:
- квартир и комнат;
- жилых домов;
- гаражей и машино-мест;
- объектов незавершённого строительства;
- иных зданий и сооружений.
Налог рассчитывает ФНС на основе кадастровой стоимости объекта, а уведомление приходит владельцу. Ставки устанавливаются местными властями и обычно составляют от 0,1% до 2%.
Транспортный налог
Платят владельцы зарегистрированных транспортных средств:
- автомобилей;
- мотоциклов;
- катеров, яхт и моторных лодок;
- самолётов и вертолётов;
- снегоходов и другой техники.
Размер налога зависит от мощности двигателя (лошадиных сил) и региона регистрации. Для дорогих автомобилей применяются повышающие коэффициенты.
Земельный налог
Уплачивается собственниками земельных участков, а также лицами, владеющими землёй на праве постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения. Ставка обычно не превышает 0,3% для участков под жильё и личное подсобное хозяйство и 1,5% для прочих земель.
Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых)
Специальный режим для граждан, работающих на себя:
- 4%, при получении дохода от физических лиц;
- 6% — при получении дохода от организаций.
Учёт доходов ведётся через приложение «Мой налог», декларации подавать не нужно.
Государственные пошлины
Хотя формально это не налог, госпошлина — обязательный платёж, с которым сталкивается большинство граждан:
- при регистрации брака и расторжении брака;
- при обращении в суд;
- при нотариальных действиях;
- при регистрации прав на недвижимость.
Как узнать о начисленных налогах и оплатить их
Имущественные налоги (на недвижимость, транспорт и землю) рассчитывает налоговая служба. Уведомления направляются:
- в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал Госуслуг — с июля 2023 года там можно получать налоговые уведомления и оплачивать их (для этого требуется согласие на получение уведомлений в электронном виде);
- по почте — если электронный способ не выбран.
Оплатить налоги можно:
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- на портале Госуслуг;
- в мобильном приложении или отделении банка;
- через сервис «Заплати налоги».
Важно: единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. За просрочку начисляются пени.
Налоговые вычеты: как вернуть часть денег
Государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ через вычеты:
- имущественный, при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке;
- социальный — за лечение, обучение, спорт, благотворительность;
- стандартный — для родителей и отдельных категорий граждан;
- инвестиционный — при использовании ИИС.
Основные налоги физических лиц в России — это НДФЛ, налог на имущество, транспортный и земельный налоги, а также налог на профессиональный доход для самозанятых. Своевременная уплата налогов позволяет избежать пеней и штрафов, а использование налоговых вычетов помогает законно вернуть часть средств из бюджета. Следить за начислениями удобнее всего через личный кабинет ФНС или Госуслуги.