Многодетные семьи в России могут рассчитывать на целый ряд налоговых льгот‚ связанных с имуществом․ Часть из них установлена на федеральном уровне и действует по всей стране‚ часть — на региональном․ Разберём подробно‚ какие привилегии доступны семьям с тремя и более детьми и как их оформить․
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество обязаны платить все собственники жилой недвижимости‚ однако для многодетных семей предусмотрены существенные послабления․
Дополнительные налоговые вычеты
На федеральном уровне многодетным семьям предоставляется дополнительный вычет‚ уменьшающий налогооблагаемую площадь жилья:
- 5 квадратных метров в квартире или комнате — на каждого несовершеннолетнего ребёнка;
- 7 квадратных метров в жилом доме — на каждого ребёнка․
Эти вычеты суммируются со стандартными вычетами‚ которые положены всем собственникам (20 кв․ м для квартиры‚ 50 кв․ м для дома‚ 10 кв․ м для комнаты); Таким образом‚ семья с тремя детьми‚ живущая в квартире‚ дополнительно вычитает из налогооблагаемой базы ещё 15 кв․ м‚ а в доме — 21 кв․ м․
Полное освобождение от налога
Важное изменение последних лет: семьи с тремя и более детьми освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одного жилого помещения, дома‚ квартиры или комнаты․ Это существенно снижает налоговую нагрузку на семейный бюджет․
Земельный налог
Для многодетных семей действует вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров (6 соток) одного земельного участка․ Если участок меньше или равен шести соткам‚ налог не уплачивается вовсе․ Если больше — налог начисляется только на разницу площадей․
Кроме того‚ во многих регионах многодетным семьям бесплатно предоставляются земельные участки для индивидуального жилищного строительства или ведения личного подсобного хозяйства․
Транспортный налог
Льготы по транспортному налогу устанавливаються на региональном уровне․ В большинстве субъектов РФ многодетные семьи полностью или частично освобождаются от уплаты налога в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика․ Условия различаются: где-то есть ограничения по мощности двигателя‚ где-то льготу нужно подтверждать ежегодно․ Статус многодетной семьи должен быть подтверждён в соответствии с законодательством конкретного региона․
Льгота по НДФЛ при продаже жилья
Многодетные семьи освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья‚ если оно продаётся для улучшения жилищных условий․ Для этого должны соблюдаться условия:
- в семье двое и более детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении);
- новое жильё приобретается в том же году или до 30 апреля следующего года;
- новое жильё больше по площади или дороже по кадастровой стоимости;
- у членов семьи нет в собственности другого жилья‚ площадь которого превышает 50% площади нового․
Перечень получателей этой льготы был расширен — теперь она применяется и к родителям недееспособных детей․
Региональные льготы
Установленные на федеральном уровне вычеты являются минимальными․ Регионы вправе вводить дополнительные меры поддержки:
- полное освобождение от налога на имущество;
- увеличенные вычеты по земельному налогу;
- субсидии и компенсации на оплату жилищно-коммунальных услуг;
- льготные условия по ипотеке‚ включая семейную ипотеку и выплату 450 000 рублей на погашение жилищного кредита при рождении третьего и последующих детей․
Как оформить льготы
- Подтвердите статус многодетной семьи, получите удостоверение в органах соцзащиты или через МФЦ․
- Подайте заявление в налоговую инспекцию, лично‚ через МФЦ‚ личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги․
- Выберите объект‚ в отношении которого будет применяться льгота (если объектов несколько)․
- Приложите подтверждающие документы — свидетельства о рождении детей‚ удостоверение многодетной семьи․
Если заявление не подано‚ налоговая может применить вычеты автоматически на основании имеющихся у неё сведений‚ однако для гарантии лучше оформить льготу самостоятельно․ Учтите‚ что некоторые региональные льготы (например‚ по транспортному налогу) требуют ежегодного подтверждения․
Многодетные семьи имеют право на дополнительные вычеты по налогу на имущество‚ освобождение от налога на одно жилое помещение‚ вычет по земельному налогу в размере 6 соток‚ региональные льготы по транспортному налогу и освобождение от НДФЛ при продаже жилья для улучшения жилищных условий․ Чтобы воспользоваться всеми положенными мерами поддержки‚ рекомендуется уточнить перечень региональных льгот в местной налоговой инспекции или на сайте ФНС России․