Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), один из основных налогов, которые платят граждане России. Однако государство предусматривает целый ряд льгот и налоговых вычетов, позволяющих уменьшить налоговую базу или вернуть часть уплаченного налога. Рассмотрим подробно, какие льготы существуют и кто может ими воспользоваться.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, либо сумма, которую можно вернуть из бюджета. Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, которые уплачивают НДФЛ по установленной ставке.
Основные виды налоговых вычетов
Стандартные вычеты
Предоставляются определённым категориям граждан:
- вычеты на детей — родителям, усыновителям, опекунам;
- вычеты для инвалидов, участников боевых действий, «чернобыльцев» и других льготных категорий;
- повышенные вычеты для единственного родителя.
Социальные вычеты
Позволяют вернуть часть расходов на:
- обучение (своё и детей);
- лечение и покупку лекарств;
- спортивные и фитнес-услуги;
- благотворительность;
- негосударственное пенсионное обеспечение и страхование.
Имущественные вычеты
Один из самых популярных видов льгот:
- при покупке или строительстве жилья — можно вернуть до 260 000 рублей;
- по процентам ипотеки — до 390 000 рублей;
- при продаже имущества — уменьшение налогооблагаемого дохода.
Важно: при покупке жилья пенсионеры могут вернуть НДФЛ сразу за 4 предыдущих года.
Инвестиционные вычеты
- вычет по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС);
- вычет на доход от операций с ценными бумагами при долгосрочном владении.
Профессиональные вычеты
Доступны индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера.
Льготы для пенсионеров и предпенсионеров
Граждане пенсионного и предпенсионного возраста имеют ряд дополнительных преимуществ:
- освобождение от налога на имущество (квартира, дом, гараж) по одному объекту каждого вида;
- льготы по земельному налогу (вычет на 6 соток);
- возможность переноса имущественного вычета на предыдущие годы;
- не облагаются НДФЛ пенсии, социальные доплаты и ряд других выплат.
В ряде регионов, например в Крыму, пенсионерам и предпенсионерам предоставляются дополнительные льготы на землю и жильё, причём подавать отдельные заявления в налоговую инспекцию не требуется.
Налоговый кешбэк для семей с детьми
С 2025 года действует ежегодная семейная налоговая выплата (кешбэк) для работающих родителей с двумя и более детьми. Семья может вернуть часть уплаченного НДФЛ, если среднедушевой доход не превышает установленный порог. По прогнозам Минтруда, выплату получают миллионы граждан. Заявления подаются до 1 октября соответствующего года.
Доходы, освобождённые от НДФЛ
Налогом не облагаются:
- государственные пособия (кроме больничных);
- пенсии и социальные выплаты;
- алименты;
- гранты и некоторые виды материальной помощи;
- доходы от продажи имущества, находившегося в собственности дольше минимального срока владения (обычно 5 лет, в отдельных случаях — 3 года).
Как получить вычет
- Соберите документы: договоры, чеки, справки, подтверждающие расходы.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС или лично в инспекцию.
- Либо оформите вычет через работодателя — тогда налог просто не будут удерживать из зарплаты.
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег.
Льготы по подоходному налогу — реальная возможность вернуть часть средств, потраченных на жильё, лечение, обучение и другие цели. Чтобы не упустить своё право, следите за изменениями в налоговом законодательстве и своевременно подавайте документы в ФНС. Актуальную информацию всегда можно найти на официальном сайте налоговой службы.