Покупка жилья в ипотеку даёт право на два вида имущественного налогового вычета: по расходам на приобретение недвижимости (до 2 млн рублей, возврат до 260 тысяч рублей) и по уплаченным процентам по кредиту (до 3 млн рублей, возврат до 390 тысяч рублей). Чтобы получить эти деньги, необходимо собрать определённый пакет документов и подать его в налоговую инспекцию. Разберём подробно, что именно потребуется.
Основной перечень документов
Для оформления вычета при покупке жилья в ипотеку вам понадобятся:
- Паспорт, документ, удостоверяющий личность (при подаче копий оригиналы нужно иметь при себе для проверки инспектором);
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется за каждый год, за который заявляется вычет, по форме, действовавшей в соответствующем периоде;
- Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) — её можно получить у работодателя или скачать в личном кабинете налогоплательщика;
- Договор купли-продажи квартиры или договор участия в долевом строительстве (ДДУ) с актом приёма-передачи;
- Документы, подтверждающие право собственности — выписка из ЕГРН;
- Платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку: квитанции, банковские выписки, расписки продавца;
- Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счёта.
Документы для вычета по процентам по ипотеке
Если вы хотите вернуть налог с уплаченных процентов, дополнительно потребуются:
- Копия кредитного (ипотечного) договора с банком;
- Справка банка-кредитора о размере фактически уплаченных процентов за соответствующий период — именно эта сумма является базой для вычета;
- График платежей (по запросу налоговой);
- При рефинансировании — копии обоих кредитных договоров и справка о прекращении договора с предыдущим банком.
Как подать документы
Существует несколько способов подачи:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в мобильном приложении — самый удобный способ, декларация заполняется онлайн, документы прикладываются в виде сканов;
- Лично в налоговой инспекции по месту жительства, при себе нужно иметь оригиналы всех документов;
- Через работодателя — в этом случае вычет предоставляется в текущем году путём удержания меньшей суммы НДФЛ из зарплаты; потребуется уведомление из налоговой о праве на вычет;
- В упрощённом порядке, если банк передал сведения в ФНС, в личном кабинете появится предзаполненное заявление, которое достаточно подтвердить.
Важные нюансы
Обратите внимание на следующие моменты:
- Подать декларацию можно в течение трёх лет после окончания года, в котором были произведены расходы. Например, в 2026 году можно заявить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы;
- Вычет по процентам предоставляется только по фактически уплаченным суммам, поэтому справку из банка нужно заказывать ежегодно;
- Досрочные погашения уменьшают общую сумму процентов, а значит, и размер возможного вычета;
- Право на вычет по процентам можно использовать только по одному объекту недвижимости;
- Если квартира куплена в браке, оба супруга могут распределить вычет между собой — для этого подаётся заявление о распределении.
Сбор документов для налогового вычета по ипотеке — несложная процедура, если заранее знать перечень. Основные бумаги: паспорт, декларация 3-НДФЛ, справка о доходах, договор купли-продажи или ДДУ, выписка из ЕГРН, платёжные документы, кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах. Удобнее всего подавать документы через личный кабинет на сайте ФНС, это экономит время и позволяет отслеживать статус камеральной проверки, которая обычно занимает до трёх месяцев.