Накопительная часть пенсии — это средства‚ которые формировались на индивидуальном пенсионном счёте гражданина за счёт страховых взносов работодателя‚ добровольных взносов‚ средств материнского капитала и дохода от их инвестирования. В отличие от страховой пенсии‚ эти деньги в определённых случаях могут быть выплачены правопреемникам умершего человека. Разберём подробно‚ кому‚ когда и как производится такая выплата.
Когда накопления можно получить‚ а когда, нет
Ключевое условие выплаты пенсионных накоплений правопреемникам — момент смерти застрахованного лица:
- Смерть наступила до назначения накопительной пенсии — накопления выплачиваются правопреемникам в полном объёме.
- Смерть наступила после назначения срочной пенсионной выплаты, правопреемники могут получить невыплаченный остаток средств (кроме средств материнского капитала‚ которые в этом случае наследуются по особым правилам).
- Смерть наступила после назначения бессрочной накопительной пенсии — остаток накоплений правопреемникам не выплачивается‚ так как пенсия назначалась пожизненно.
Кто имеет право на выплату
Правопреемники по заявлению
При жизни гражданин мог подать в Социальный фонд России (СФР) или негосударственный пенсионный фонд (НПФ) заявление о распределении накоплений‚ указав конкретных лиц и доли каждого. В этом случае выплата производится именно этим людям независимо от степени родства.
Правопреемники по закону
Если заявления не было‚ накопления распределяются между родственниками в следующем порядке:
- Первая очередь — дети (в т.ч. усыновлённые)‚ супруг‚ родители (усыновители).
- Вторая очередь — братья‚ сёстры‚ дедушки‚ бабушки‚ внуки.
Средства делятся между родственниками одной очереди в равных долях. Родственники второй очереди получают выплату только при отсутствии родственников первой очереди.
Особое правило для материнского капитала: если накопления формировались за счёт средств маткапитала‚ эта часть выплачивается отцу (усыновителю) ребёнка или самим детям.
Сроки обращения
Обратиться за выплатой необходимо в течение 6 месяцев со дня смерти застрахованного лица. Если срок пропущен‚ его можно восстановить только через суд при наличии уважительных причин.
Куда обращаться
Место подачи заявления зависит от того‚ где находились накопления умершего:
- если накопления формировались в СФР — заявление подаётся в территориальное отделение фонда‚ через МФЦ или портал «Госуслуги»;
- если накопления были переведены в НПФ, обращаться нужно напрямую в соответствующий фонд.
Если вы не знаете‚ где находились накопления‚ можно запросить выписку с индивидуального лицевого счёта через «Госуслуги» или СФР.
Необходимые документы
- заявление о выплате пенсионных накоплений;
- паспорт правопреемника;
- свидетельство о смерти застрахованного лица;
- документы‚ подтверждающие родственные отношения (свидетельство о браке‚ о рождении и т. д.);
- СНИЛС умершего (при наличии);
- реквизиты банковского счёта для перечисления средств.
Сроки и порядок выплаты
Решение о выплате принимается не позднее 7-го месяца со дня смерти застрахованного лица. Сама выплата производится не позднее 20-го числа месяца‚ следующего за месяцем принятия решения. Деньги перечисляются на банковский счёт правопреемника либо выдаются через отделение почтовой связи.
Налогообложение
Выплата пенсионных накоплений умершего правопреемникам не облагается НДФЛ‚ поскольку производится в порядке правопреемства.
Краткий алгоритм действий
- Узнайте‚ где формировались накопления умершего (СФР или НПФ).
- Подготовьте необходимые документы.
- Подайте заявление в течение 6 месяцев со дня смерти.
- Дождитесь решения фонда и получите средства на счёт или через почту.
Важно помнить: право на получение накопительной пенсии умершего возникает только в том случае‚ если смерть наступила до назначения ему бессрочной накопительной пенсии. При возникновении спорных ситуаций рекомендуется обратиться за консультацией в СФР или к юристу.