Инвестиции — это не только способ приумножить капитал‚ но и возможность вернуть часть уплаченных налогов. Государство стимулирует граждан вкладывать деньги в экономику‚ предоставляя инвестиционные налоговые вычеты. Разберёмся‚ кто может ими воспользоватся‚ какие виды вычетов существуют и как их оформить.
Что такое инвестиционный налоговый вычет
Налоговый вычет, это возможность вернуть часть уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или освободить от налога доход от инвестиционных операций. Правовая основа — статья 219.1 Налогового кодекса РФ.
Кто имеет право на вычет
Налоговые вычеты может получить гражданин‚ который соответствует следующим условиям:
- является налоговым резидентом России;
- отчисляет НДФЛ с заработной платы или других доходов;
- открыл брокерский счёт или индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и/или получил доход от операций с ценными бумагами (акциями‚ облигациями и другими);
- является участником программы долгосрочных сбережений граждан или делает взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
Важно: банковские вклады не дают права на инвестиционный вычет. Однако с 2021 года действует освобождение от налога на проценты по вкладам в пределах необлагаемой суммы.
Виды вычетов по ИИС
На индивидуальном инвестиционном счёте доступно два типа налоговых вычетов.
Вычет на взнос (тип А)
Это возврат НДФЛ с суммы‚ внесённой на ИИС. Основные условия:
- можно получать обратно до 52 000 рублей в год‚ если ежегодно пополнять счёт на сумму до 400 000 рублей (при ставке НДФЛ 13%);
- если вы платите НДФЛ по повышенным ставкам‚ максимальный размер вычета выше — до 60 000 рублей при ставке 15% и до 88 000 рублей при более высоких ставках;
- вычет можно получать ежегодно‚ сразу после окончания календарного года‚ в котором были внесены средства;
- счёт нельзя закрывать раньше минимального срока‚ иначе полученные вычеты придётся вернуть.
Вычет на доход (тип Б)
Этот вычет освобождает от налога весь доход‚ полученный по операциям на ИИС‚ при закрытии счёта после минимального срока владения. Он выгоден тем‚ кто активно торгует и рассчитывает на существенную прибыль.
Как оформить возврат: пошаговая инструкция
- Открыть ИИС у брокера или в управляющей компании и пополнить его.
- Дождаться окончания календарного года‚ за который хотите оформить вычет.
- Подать заявку у своего брокера (упрощённый порядок) либо подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Подписать предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика.
- Дождаться окончания проверки и поступления денег на счёт.
Какие документы понадобятся
- декларация 3-НДФЛ (если вычет заявляется самостоятельно);
- справка о доходах и уплаченном НДФЛ;
- договор на открытие ИИС и документы‚ подтверждающие внесение средств;
- справка из ФНС об отсутствии второго ИИС и о неполучении вычета на взносы (нужна‚ если освобождение от налога оформляется через брокера как налогового агента).
Другие инвестиционные вычеты
Помимо ИИС‚ существует вычет по долгосрочному владению ценными бумагами: если вы владели акциями или облигациями более трёх лет‚ доход от их продажи может быть освобождён от НДФЛ в установленных лимитах. Также вычеты предусмотрены для участников программы долгосрочных сбережений и договоров негосударственного пенсионного обеспечения.
Полезные советы
- Выбирайте тип вычета заранее: тип А выгоден при регулярных взносах и стабильной «белой» зарплате‚ тип Б — при активной торговле с высокой доходностью.
- Не закрывайте ИИС досрочно‚ чтобы не потерять право на льготы.
- Используйте упрощённый порядок получения вычета через брокера — это экономит время.
- Заявить вычет можно в течение трёх лет после окончания года‚ в котором возникло право на него.
Инвестиционные налоговые вычеты — реальная возможность вернуть до 52 000–88 000 рублей в год или полностью освободить инвестиционный доход от налога. Достаточно быть налоговым резидентом РФ‚ платить НДФЛ и правильно оформить документы через брокера или личный кабинет ФНС. Грамотное использование льгот делает инвестиции ещё более привлекательным инструментом для достижения финансовых целей.