Каждый владелец недвижимости в России обязан ежегодно уплачивать налог на имущество физических лиц. Это касается собственников квартир, комнат, домов, гаражей, машино-мест, кладовых помещений и других объектов недвижимости. В этой статье подробно разберём, какие объекты облагаются налогом, как узнать сумму к уплате, где и какими способами можно внести платёж, а также что будет за просрочку.
Какое имущество облагается налогом
Налог на имущество физических лиц начисляется на следующие объекты:
- квартиры и комнаты;
- жилые дома, в т.ч. на участках для ИЖС и личного подсобного хозяйства;
- гаражи и машино-места;
- единые недвижимые комплексы;
- объекты незавершённого строительства;
- иные здания, строения и сооружения, обладающие признаками капитального строительства.
Обратите внимание: хозяйственные постройки на дачных участках (бани, беседки, теплицы, сараи) облагаются налогом только в том случае, если они имеют признаки капитального строения — например, прочно связаны с землёй и зарегистрированы в Росреестре.
Как узнать сумму налога
Рассчитывать налог самостоятельно не нужно — это делает Федеральная налоговая служба. ФНС ежегодно рассылает налоговые уведомления, в которых указана сумма к уплате. Как правило, уведомления приходят:
- в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) — в электронном виде;
- на портал Госуслуг (gosuslugi.ru), если подключена опция получения налоговых уведомлений;
- по почте — бумажным письмом, если у вас нет личного кабинета.
Уведомления должны быть направлены налогоплательщикам до 1 ноября. Массовая рассылка обычно начинается в конце сентября. Если уведомление не пришло, а имущество в собственности есть, рекомендуется самостоятельно проверить начисления в личном кабинете или обратиться в налоговую инспекцию.
Срок уплаты налога
Единый срок уплаты имущественных налогов для физических лиц — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за 2025 год необходимо уплатить до 1 декабря 2026 года. Если 1 декабря выпадает на выходной день, срок переносится на ближайший рабочий день.
Где и как оплатить налог на имущество
Существует несколько удобных способов внесения платежа — как онлайн, так и офлайн.
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Самый популярный способ. Войдите в личный кабинет на сайте nalog.ru (можно авторизоваться через Госуслуги — ЕСИА), выберите начисленный налог и оплатите его банковской картой. Здесь же можно проверить правильность расчёта и историю платежей.
Портал Госуслуг
На gosuslugi.ru в разделе «Налоги и финансы» отображаются все начисления. Оплатить их можно банковской картой, со счёта мобильного телефона или электронного кошелька. Для входа на сайт ФНС также можно использовать учётную запись Госуслуг.
Сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС
Если у вас есть бумажное уведомление, можно оплатить налог по индексу документа (УИН) через специальный сервис на сайте ФНС — без регистрации в личном кабинете. Узнать УИН можно из уведомления или через сервис «Обратиться в ФНС России».
Через банки
Оплатить налог можно:
- в мобильном приложении или интернет-банке одного из банков-партнёров ФНС, достаточно ввести УИН или отсканировать QR-код с уведомления;
- в отделении банка по бумажной квитанции;
- через банковские терминалы и банкоматы.
По QR-коду
На бумажном уведомлении размещён QR-код. Отсканируйте его камерой смартфона или в приложении банка, реквизиты платежа подставятся автоматически, останется только подтвердить оплату.
Льготы и вычеты
Не все россияне обязаны платить налог на имущество в полном объёме. От уплаты освобождаются пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны и ряд других категорий граждан (льгота предоставляется на один объект каждого вида). Кроме того, при расчёте налога применяются налоговые вычеты:
- для квартиры — стоимость 20 кв. м площади;
- для комнаты — 10 кв. м;
- для жилого дома — 50 кв. м.
Вычеты применяются автоматически, а для получения льготы может потребоваться подать заявление в налоговую инспекцию.
Что будет за просрочку
Если не уплатить налог до 1 декабря, налоговая начислит пени за каждый день просрочки, 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы задолженности. При длительной неуплате ФНС может взыскать долг через суд, а затем через судебных приставов — вплоть до списания средств со счетов и ограничения выезда за границу при крупных задолженностях.
Краткая памятка
- Дождитесь налогового уведомления (приходит до 1 ноября) или проверьте начисления в личном кабинете ФНС.
- Проверьте правильность суммы и наличие льгот.
- Выберите удобный способ оплаты: личный кабинет ФНС, Госуслуги, приложение банка, QR-код или отделение банка.
- Внесите платёж до 1 декабря.
- Сохраните подтверждение оплаты.
Своевременная уплата имущественных налогов избавит вас от пеней и лишних хлопот. Благодаря современным онлайн-сервисам весь процесс занимает всего несколько минут — не выходя из дома.