Налог на имущество физических лиц — один из самых распространённых платежей, с которым сталкиваются владельцы квартир, домов, комнат, дач и гаражей. Многие собственники задаются вопросом: как именно площадь недвижимости влияет на сумму налога? Разбираемся подробно.
От чего зависит сумма налога
Сегодня налог на имущество рассчитывается от кадастровой стоимости объекта, а не от инвентаризационной, как это было раньше. Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной, поэтому и сумма налога стала ощутимее для кошелька собственников.
Однако площадь объекта играет ключевую роль: государство предусмотрело налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Фактически налог уплачивается только с площади, превышающей установленный законом льготный предел.
Налоговые вычеты по площади
Налоговый кодекс РФ устанавливает следующие вычеты:
- Квартира — вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м;
- Комната — вычет в размере кадастровой стоимости 10 кв. м;
- Жилой дом — вычет в размере кадастровой стоимости 50 кв. м;
- Единый недвижимый комплекс с жилым помещением — вычет 1 млн рублей.
Это означает, что если ваша квартира имеет площадь 45 кв. м, налог будет начислен только с 25 кв. м. А если площадь квартиры меньше 20 кв. м — налог и вовсе не начисляется.
Дополнительные вычеты для многодетных семей
Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми получают дополнительный вычет: по 5 кв. м на каждого ребёнка для квартиры и по 7 кв. м, для жилого дома.
Как рассчитать налог самостоятельно
Формула расчёта выглядит следующим образом:
Налог = (Кадастровая стоимость − Вычет) × Доля в праве × Ставка налога
Ставки устанавливаются местными властями, но не могут превышать базовые значения:
- 0,1% — для жилых домов, квартир, комнат, гаражей и машино-мест;
- 2% — для объектов с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и отдельных категорий недвижимости;
- 0,5% — для прочих объектов.
Ограничение роста налога
Если после кадастровой переоценки сумма налога выросла, действует защитный механизм: налог не может увеличиться более чем на 10% в год по сравнению с предыдущим периодом. Это позволяет избежать резкого скачка платежей.
Кто освобождён от уплаты
Льготные категории граждан освобождаются от налога на один объект каждого вида:
- пенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- ветераны боевых действий;
- военнослужащие и члены их семей в установленных случаях;
- иные категории, предусмотренные законом.
Важно помнить: льгота предоставляется только на один объект каждого типа. Если у пенсионера две квартиры, за вторую придётся заплатить в полном объёме.
Сроки уплаты и способы узнать сумму
Налог на имущество уплачивается ежегодно до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Узнать сумму можно несколькими способами:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через портал Госуслуги;
- из бумажного уведомления, которое присылает налоговая инспекция;
- при личном обращении в отделение ФНС.
Что делать, если не согласны с кадастровой стоимостью
Если вы считаете, что кадастровая стоимость вашего объекта завышена, её можно оспорить:
- обратившись с заявлением в комиссию при Росреестре;
- через суд;
- подав заявление об исправлении ошибок в ЕГРН.
Успешное оспаривание позволит снизить налоговую базу и, соответственно, сумму налога.
Площадь недвижимости напрямую влияет на размер налога на имущество, но благодаря налоговым вычетам собственники небольших квартир и домов платят минимальные суммы или вовсе освобождаются от платежа. Чтобы не переплачивать, следите за кадастровой стоимостью своего объекта, проверяйте уведомления ФНС и вовремя оформляйте положенные льготы.