Каждый родитель, официально работающий и уплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право на налоговый вычет на детей. Это законный способ вернуть часть уплаченного государству подоходного налога. Разберёмся, что такое декларация 3-НДФЛ, кто может претендовать на вычет и как правильно оформить возврат.
Что такое налоговый вычет на детей
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Проще говоря, государство позволяет не платить налог с определённой части дохода, если у вас есть дети. Стандартный вычет на ребёнка предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и попечителям.
Размер вычета зависит от количества детей в семье:
- на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего — 3 000 рублей в месяц;
- на ребёнка-инвалида, 12 000 рублей для родителей и 6 000 рублей для опекунов.
Вычет действует до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит установленный лимит (350 000 рублей).
Когда нужна декларация 3-НДФЛ
Обычно стандартный вычет на детей оформляется через работодателя — достаточно написать заявление и приложить свидетельства о рождении детей. Однако декларация 3-НДФЛ потребуется в следующих случаях:
- Работодатель не предоставлял вычет в течение года;
- Вы хотите получить социальные вычеты — за обучение или лечение ребёнка;
- Ребёнок сам получил налогооблагаемый доход (например, от продажи имущества), в этом случае он считается налогоплательщиком наравне со взрослыми, а декларацию за него подают родители как законные представители;
- Вы претендуете на имущественный вычет при покупке жилья.
Социальные вычеты на детей
Помимо стандартного, существуют социальные вычеты, которые оформляются именно через декларацию:
- За обучение ребёнка — до 50 000 рублей в год на каждого ребёнка при очной форме обучения (возврат до 6 500 рублей);
- За лечение ребёнка, с суммы до 120 000 рублей в год (по дорогостоящему лечению — без ограничений);
- За занятия спортом — в рамках общего лимита социальных вычетов.
Как подать декларацию
Существует несколько способов подачи декларации 3-НДФЛ:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — самый удобный способ. Декларация заполняется онлайн, документы прикладываются в электронном виде;
- Через Госуслуги — с переходом в сервисы ФНС;
- Лично в налоговой инспекции по месту регистрации;
- По почте — заказным письмом с описью вложения.
Необходимые документы
- справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- свидетельства о рождении детей;
- договоры и чеки на обучение или лечение;
- лицензия образовательного или медицинского учреждения;
- реквизиты банковского счёта для возврата денег.
Сроки подачи и возврата
Если декларация подаётся только для получения вычета (без декларирования доходов), жёсткого срока нет — её можно подать в течение трёх лет после года, в котором были произведены расходы. Если же вы обязаны отчитаться о доходах, декларацию необходимо сдать до 30 апреля.
После подачи налоговая проводит камеральную проверку в течение трёх месяцев, после чего деньги перечисляются на ваш счёт в течение месяца.
Возврат подоходного налога на детей — реальная возможность для семей сэкономить значительные суммы. Главное — сохранять все подтверждающие документы, вовремя подавать декларацию и использовать удобные электронные сервисы ФНС. Если у вас возникли сложности, всегда можно обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.