Стандартный налоговый вычет на детей, это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Благодаря вычету родитель платит меньше налога и получает больше «на руки». Чтобы бухгалтерия работодателя начала применять вычет, необходимо подать соответствующее заявление. Разберём, как его правильно составить.
Кто имеет право на вычет
Право на стандартный вычет имеют:
- родители (в т.ч. приёмные);
- супруг (супруга) родителя;
- усыновители;
- опекуны и попечители;
- приёмные родители.
Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13% (или иной применимой ставке), и участие в обеспечении ребёнка.
Размеры вычета
С 2025 года размеры стандартных вычетов были увеличены:
- на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребёнка, 2 800 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей в месяц;
- на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей для родителей и 6 000 рублей для опекунов и попечителей.
Вычет предоставляется до месяца, в котором доход работника с начала года превысит установленный лимит (450 000 рублей). Вычет действует на детей до 18 лет, а на студентов-очников, аспирантов, ординаторов — до 24 лет.
Единственному родителю вычет положен в двойном размере. Также двойной вычет может получить один из родителей, если второй напишет заявление об отказе от вычета в его пользу.
Какие документы приложить к заявлению
- Копия свидетельства о рождении ребёнка (или об усыновлении).
- Справка об инвалидности — если ребёнок является инвалидом.
- Справка из учебного заведения — для детей от 18 до 24 лет, обучающихся очно.
- Документы, подтверждающие статус опекуна, попечителя или приёмного родителя.
- Заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы — при оформлении двойного вычета.
- Свидетельство о браке — для супруга родителя.
Образец заявления
Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя организации. Типовой образец:
Генеральному директору
ООО «Пример»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны
Заявление
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ на моих детей:
- Петрова Мария Андреевна, года рождения — в размере 1 400 рублей;
- Петров Алексей Андреевич, года рождения — в размере 2 800 рублей.
Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаю:
- Копия свидетельства о рождении Петровой М.А.
- Копия свидетельства о рождении Петрова А.А.
Подпись: ____________ / Петрова А.С.
Важные нюансы
- Заявление достаточно подать один раз — ежегодно его продлевать не требуется, если обстоятельства не изменились. Однако некоторые работодатели просят обновлять заявление каждый год.
- Если сотрудник устроился на работу не с начала года, вычет предоставляется с месяца трудоустройства. Для этого может понадобиться справка о доходах с предыдущего места работы.
- Если работодатель не предоставил вычет, его можно получить через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ за прошедшие периоды (не более чем за три года).
- При рождении ребёнка в течение года вычет применяется с месяца рождения, нужно подать новое заявление с приложением свидетельства;
Оформление стандартного вычета на детей — простая процедура, которая позволяет законно уменьшить налог и увеличить доход семьи. Достаточно один раз написать заявление работодателю и приложить подтверждающие документы. Следите за изменениями законодательства: размеры вычетов и лимиты доходов периодически пересматриваються в пользу налогоплательщиков.