Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов‚ сборов и страховых взносов — это официальный документ‚ выдаваемый Федеральной налоговой службой (ФНС России)‚ который подтверждает добросовестность налогоплательщика. На 2026 год процедура получения максимально автоматизирована‚ однако знание нюансов заполнения заявления и выбора способа обращения сэкономит ваше время.
Зачем нужна справка и кому она выдается
Согласно информации ФНС‚ данный документ востребован в следующих ситуациях:
- Участие в закупках (тендерах‚ аукционах) — по 44-ФЗ и 223-ФЗ отсутствие долгов — обязательное условие допуска.
- Получение государственной поддержки‚ субсидий‚ грантов.
- Выезд из гражданства РФ — специальная форма справки (КНД 1112544) требуется при выходе из гражданства.
- Ликвидация или реорганизация юрлица/ИП — для исключения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Справка выдается физическим лицам (в т.ч. ИП)‚ некоммерческим организациям и юридическим лицам по месту налоговой регистрации (для физлиц, по месту жительства/пребывания‚ для юрлиц — по месту нахождения).
Нормативная база и формы документов
Деятельность налоговых органов по выдаче справок регламентируется:
- Приказ Минфина России (ранее Миндоходов) от № 567, утверждает административный регламент и формы.
- Приказ ФНС России — устанавливает форматы машиночитаемых форм (КНД).
Основные формы заявлений (КНД):
- КНД 1112544 — «Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженности по уплате налогов физического лица‚ выходящего из гражданства Российской Федерации». Используется исключительно для целей выхода из гражданства.
- Общеустановленная форма (без номера КНД / «Заявление о предоставлении справки о состоянии расчетов») — используется во всех остальных случаях (тендеры‚ банки‚ визы‚ личные цели). Бланк не строго регламентирован для физлиц‚ но ФНС рекомендует использовать типовые образцы‚ доступные на сайте налоговой или Госуслуг.
Важно: Если вы запросите просто «сведения о налоговой задолженности» (а не справку об отсутствии)‚ ИФНС выдаст справку-свидетельство о наличии/отсутствии долга без детализации и печати о государственной регистрации‚ что не подойдет для тендеров и банков. Всегда указывайте в заголовке: «Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженности».
Способы подачи заявления (2026 год)
На сегодняшний день доступно 4 основных канала обращения:
Портал Госуслуг (Госуслуги.РФ) — Самый быстрый и удобный способ
- Кто может: Физлица (в т.ч. ИП) с подтвержденной учетной записью (ЭСИА).
- Процесс: Услуги → Налоги и финансы → Справки и выписки → «Получение справки об отсутствии (наличии) задолженности по налогам‚ сборам‚ страховым взносам‚ пеням‚ штрафам и процентам».
- Плюсы: Не нужно заполнять бланк вручную (данные подтянутся из профиля)‚ нет госпошлины‚ можно выбрать способ получения (электронно в личный кабинет/почту или на бумаге в ИФНС/МФЦ).
- Срок: Обычно 1-3 рабочих дня (электронно приходит мгновенно после готовности).
Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ / ЛК ИП / ЛК ЮЛ) — nalog.gov.ru
- Аналогичен Госуслугам‚ но доступен сразу после авторизации через Госуслуги или сертификат.
- Раздел: «Справки» → «Справка об отсутствии задолженности».
- Удобен для ИП и юрлиц (требуется КЭП для подписи заявления юрлицом).
Многофункциональный центр (МФЦ) «Мои Документы»
- Кому удобно: Тем‚ у кого нет доступа к ЭСИА/КЭП или нужна бумажная справка «здесь и сейчас» (в некоторых МФЦ выдают в день обращения‚ если долгов нет).
- Нужно взять паспорт (и доверенность‚ если через представителя). Заявление заполняет оператор МФЦ по вашим словам.
Лично в ИФНС или Почтой России
- В окно приема: Заявление в 2 экземплярах (один с отметкой о принятии остается у вас).
- Почта России: Ценным письмом с вложением и описью вложения. Адрес: ИФНС по месту регистрации. Подпись на заявлении должна быть заверена нотариально или у почтового работника (при подаче лично).
Пошаговая инструкция: заполнение заявления вручную (если не через Госуслуги/ЛК)
Если вы подаете бумажный вариант‚ заполните бланк заглавными буквами чернилами черного/синего цвета без исправлений.
- Шапка (Кому): Наименование ИФНС России по вашему району/городу (например: «В ИФНС России по г. Москве»).
- От кого: Ваши ФИО полностью‚ дата/место рождения‚ СНИЛС‚ ИНН‚ адрес регистрации (прописки)‚ телефон‚ email.
- «ЗАЯВЛЕНИЕ о выдаче справки об отсутствии задолженности по уплате налогов‚ сборах‚ страховых взносах‚ пенях‚ штрафах и процентах».
- Текст просьбы: «Прошу выдать мне справку об отсутствии задолженности по уплате налогов‚ сборов‚ страховых взносов‚ пеней‚ штрафов и процентов на [указать дату] / по состоянию на текущий момент».
- Цель получения (по желанию‚ но желательно): «Для представления в [Название организации/банка] / для участия в закупке №… / для визового оформления».
- Способ получения: Укажите: «Направьте справку в электронном виде на адрес эл. почты…» ИЛИ «Выдайте справку на бумажном носителе в окне ИФНС / МФЦ / направьте Почтой России по адресу…».
- Подпись и дата: Расшифровка подписи‚ дата составления.
Сроки изготовления и выдачи
Согласно Административному регламенту (Приказ № 567):
- Стандартный срок: 5 рабочих дней со дня регистрации заявления во входящей документации ИФНС.
- Фактические сроки через Госуслуги/ЛК: Часто 1-3 рабочих дня (автоматизированная проверка баз).
- Срочно (в МФЦ/окне): Если долгов нет и очередь минимальна‚ могут распечатать за 15-30 минут‚ но гарантированно — в течение 5 дней.
Как выглядит готовая справка и как проверить подлинность
- Форма: А4‚ бланк строгой отчетности (водяные знаки‚ микротекст) или обычный лист с печатью ИФНС (для электронной версии, ЭЦП уполномоченного сотрудника ФНС).
- Реквизиты: Номер и дата выдачи‚ код ИФНС‚ ФИО/Название налогоплательщика‚ ИНН‚ КПП (для юрлиц/ИП)‚ период‚ за который выдана (обычно «на дату выдачи»).
- Текст: «На [Дата] задолженности по уплате налогов‚ сборов‚ страховых взносов‚ пеней‚ штрафов и процентов отсутствует».
- Проверка подлинности (электронной): На сайте nalog.gov.ru → раздел «Проверка справок» (ввод номера и даты). Бумажную можно проверить по телефону ИФНС‚ указанному в справке.
Срок действия справки
Законом жесткий срок действия не установлен. Однако потребители (банки‚ заказчики закупок‚ консульства) устанавливают свои требования:
- Банки и тендеры (44-ФЗ): Обычно требуют справку‚ выданную не ранее 30 календарных дней назад (для 223-ФЗ часто тоже 30 дней).
- Визовые центры / Миграция: Часто требуют «свежую» справку (выданную за последние 7-14 дней).
- Выход из гражданства (КНД 1112544): Срок действия устанавливается МВД/МИД‚ обычно 3 месяца с даты выдачи.
Типичные ошибки и причины отказа
| Ошибка / Проблема | Последствие | Как избежать |
|---|---|---|
| Наличие задолженности (даже 1 рубль пени) | Справка выдается с указанием суммы долга (форма «о состоянии расчетов»)‚ а не «об отсутствии». В тендере, отказ в допуске. | Проверьте долги заранее в ЛК ФНС / Госуслугах / приложении «Налоги ФНС». Погасите всё до подачи заявления. |
| Несовпадение данных (ФИО‚ адрес‚ паспорт) | Отказ в приеме заявления или выдаче справки с ошибками. | Обновите данные в ФНС (через ЛК или заявление № 14001/26001) перед запросом справки. |
| Не указан способ получения | Справка будет лежать в ИФНС до личного визита. | Обязательно укажите: email для эл. версии или адрес для почты/МФЦ. |
| Использование формы КНД 1112544 не для выхода из гражданства | ИФНС может не принять или выдать справку не того образца. | Для общих целей используйте общее заявление «О предоставлении справки о состоянии расчетов». |
| Подача не в ту ИФНС | Потеря времени (переадресация занимает до 5 дней). | Уточните свой код ИФНС по ИНН на сайте ФНС (сервис «Узнайте свою налоговую»). |
Получение справки представителем
Если вы не можете прийти лично:
- Доверенность: Нотариальная или простая письменная (если представитель сдает/забирает в ИФНС/МФЦ лично). В доверенности должны быть полномочия: «подача заявления на получение справки об отсутствии задолженности‚ получение справки‚ подпись документов».
- Электронно: Никакая доверенность не нужна‚ если у представителя есть доступ к вашему ЛК ФНС / Госуслугам (но это небезопасно). Легальный вариант для юрлиц, КЭП директора или доверенного лица с КЭП‚ заведенной в ЛК ЮЛ.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Платна ли справка?
- Нет. Государственная пошлина за выдачу справки об отсутствии задолженности не взимается (п. 2 ст. 333.35 НК РФ — перечень платежей не включает эту услугу).
- Можно ли получить справку за прошлые периоды (например‚ на )?
- ФНС выдает справку на дату формирования документа (текущую). Ретроспективные справки («на прошлое число») не выдаются. Если нужна история — запрашивайте «Сведения о состоянии расчетов» за периоды‚ но для тендеров они не подойдут.
- Что делать‚ если в справке ошибка (опечатка в ФИО/ИНН)?
- Напишите заявление в ту же ИФНС с просьбой об исправлении технической ошибки (бесплатно‚ срок до 5 дней). Приложите копию паспорта/СНИЛС.
- Подходит ли справка из ЛК ФНС (распечатанная самому) для банка/тендера?
- Для тендеров (44-ФЗ) и банков нет — нужна справка с ЭЦП ФНС (файл .pdf.p7s или .sig) или на бумажном бланке с живой печатью/подписью. Распечатка из ЛК без ЭЦП — просто информационный лист.
- Есть долг по ГИБДД/судебным приставам. Попадет ли он в справку ФНС?
- Нет. Справка ФНС охватывает только налоги‚ сборы‚ страховые взносы‚ пени‚ штрафы налогового характера. Штрафы ГИБДД‚ алименты‚ судебные издержки — в других ведомствах (ГИБДД‚ ФССП). Для полной картины часто нужен «Выписка из реестра ФССП».
Получение справки об отсутствии задолженности в 2026 году — процедура простая и бесплатная. Оптимальный алгоритм: зайти в Личный кабинет налогоплательщика (nalog.gov.ru) или на Госуслуги → проверить наличие долгов → при их отсутствии заказать справку в электронном виде с ЭЦП. Это займет 5 минут‚ а результат будет иметь полную юридическую силу для банков‚ госзакупок и визовых центров. Если нужна бумажная оригинальная — выберите получение в МФЦ или ИФНС при подаче электронного заявления.
Статья подготовлена на основе открытых данных ФНС России‚ Приказа Минфина № 567 и актуальной практики на 2026 год. Информация носит справочный характер. Для решения конкретных спорных вопросов рекомендуется обратиться в ИФНС по месту регистрации или к юристу.