Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский или банковский счет с налоговыми привилегиями. Главное правило, которое должен знать каждый инвестор: доступ к деньгам без потери налоговых вычетов возможен только после истечения минимального срока владения счетом. В этой статье подробно разберем сроки, условия и исключения для всех типов ИИС, актуальных на 2026 год.

Общее правило: минимальный срок владения — 3 года

Независимо от типа счета (старого или нового), ключевым условием сохранения налоговых льгот является владение счетом не менее 3 полных календарных лет с момента открытия.

• Счета, открытые до 2024 года (Тип А и Тип Б): минимальный срок — 3 года. Закрыть их раньше можно, но придется вернуть государству полученные вычеты с пени.
• ИИС-3 (открытые с 2024 года): минимальный срок владения также составляет 3 года. Только после этого срока можно закрыть счет и вывести все средства (включая доход) полностью освобожденными от НДФЛ (при условии, что сумма дохода по всем закрытым за год счетам не превышает 30 млн руб.).

Важно: Любой вывод средств со счета (даже частичный) до истечения 3-летнего срока автоматически считается досрочным закрытием ИИС. Договор расторгается, а право на налоговую льготу утрачивается безвозвратно.

Особенности выплат по типам счетов

ИИС Типа А (Вычет на взносы, 13% от внесенных средств, макс. 52 000 руб./год)

• После 3 лет: Можно закрыть счет и вывести все деньги (взносы + доход). Налог на доход (НДФЛ) удерживается брокером при закрытии/продаже активов по общему правилу (13/15/30%). Вычет на взносы больше не доступен после закрытия.
• Дивиденды и купоны: На старых счетах они зачисляются на ИИС. Вывести их отдельно от закрытия счета нельзя — это считается частичным выводом и ведет к закрытию счета.

ИИС Типа Б (Вычет на доход — освобождение от НДФЛ при закрытии)

• До 3 лет: Закрытие счета лишает право на льготу. Весь накопленный доход облагается НДФЛ по общему основанию.
• После 3 лет: Закрытие счета и вывод средств проходят без удержания НДФЛ с инвестиционного дохода (дивиденды, купоны, прирост стоимости).

ИИС-3 (Новый тип с 2024 года: освобождение от НДФЛ на доход до 30 млн руб. в год)

• Условие: Не выводить деньги в течение 3 лет.
• Результат: При закрытии после 3 лет весь инвестиционный доход (в пределах лимита 30 млн руб. суммарно по всем счетам за год) не облагается НДФЛ.
• Лимит взносов: До 400 000 руб. в год (в отличие от 1 млн на старых типах).

Можно ли вывести дивиденды и купоны без закрытия счета?

На счетах старого типа (Тип А, Тип Б, открытые до 2024 г.): НЕТ.

Согласно разъяснениям Банка России и брокеров (например, Т-Инвестиции, Цифра Брокер), купоны по облигациям и иностранные дивиденды зачисляются только на ИИС. Вывести их отдельно нельзя — любая операция вывода средств трактуется как закрытие счета.

На ИИС-3: Механика аналогична, до истечения 3 лет вывод любого средства ведет к закрытию счета и потере льготы.

Исключение: «Особые жизненные ситуации» (ОЖЗ) для ИИС-3

Единственное законное основание для досрочного вывода средств с ИИС-3 без потери налоговой льготы — наступление особых жизненных ситуаций.

Банк России разработал порядок и сроки таких выплат. К ОЖЗ обычно относятся:

• Наступление инвалидности I или II группы (счетчика или его супруга/детей/родителей).
• Смерть держателя счета (выплата наследнику).
• Длительное лечение (включающее дорогостоящие операции), подтвержденное медицинской комиссией;

Процедура: Необходимо предоставить брокеру документы, подтверждающие ОЖЗ. Брокер в установленные сроки производит выплату средств на банковский счет клиента. В этом случае налоговая льгота сохраняется.

Примечание: Для счетов Типа А и Типа Б (старый закон) механизм ОЖЗ для сохранения вычета на взносы (Тип А) не предусмотрен — вычет все равно придется вернуть. Для Типа Б — льгота на доход теряется при любом досрочном закрытии.

Пошаговая инструкция: как закрыть ИИС и получить деньги (после 3 лет)

1. Продайте активы. Деньги можно вывести только в виде рублевых средств. Заранее продайте акции, облигации, фонды. Дождитесь расчетов (обычно T+1 или T+2).
2. Подайте заявление на закрытие. В приложении брокера (например, Т-Инвестиции: Портфель → ИИС → значок настройки → «Закрыть счет» или «Выплаты на карту») или через личный кабинет/офис.
3. Укажите реквизиты получателя. Обычно это привязанная банковская карта или счет. Убедитесь, что ползунок «Получать на карту» активен.
4. Дождитесь перевода. Срок зачисления зависит от брокера (обычно 1–5 рабочих дней после заявления).
5. Проверьте налог. Брокер (налоговый агент) сам рассчитает и удержит НДФЛ (если он нужен, например, по Типу А или при превышении лимита по ИИС-3) и выдаст справку 2-НДФЛ.

Последствия досрочного закрытия (до 3 лет)

Частые вопросы (FAQ)

Могу ли я просто перевести деньги с ИИС на брокерский счет той же компании?

Нет. Любой вывод средств за пределы ИИС (даже внутри одной организации) считается закрытием счета. Активы можно перевести (перерегистрировать) на обычный брокерский счет только при закрытии ИИС, что влечет потерю льгот до 3 лет.

Что будет, если я просто перестану пополнять счет?

Счет будет просто существовать. Налоговые льготы по Типу А перестанут накапливаться (нет взносов, нет вычета), но уже полученные вычеты не сгорят, если счет не закрывать. По Типу Б и ИИС-3 срок владения продолжает «тикать». Через 3 года можно закрыть с льготой.

Можно ли открыть новый ИИС сразу после закрытия старого?

Да. С 2024 года можно иметь только один ИИС (Тип А, Б или 3). Если вы закрыли старый, можете открыть новый (например, ИИС-3). Но помните: срок владения для нового счета пойдет с нуля (новые 3 года).

Резюме: когда ждать выплат без потерь?

Единый ответ для всех типов ИИС: Не ранее чем через 3 полных года с даты открытия счета.

• Планируйте горизонт инвестирования минимум на 3+ года.
• Не кладите на ИИС «подушку безопасности» — эти деньги будут заморожены.
• Изучите условия «особых жизненных ситуаций» заранее, если есть риски здоровья.
• Перед закрытием сверяйтесь с брокером по налоговым последствиям именно вашего случая.

Грамотное управление ИИС — это баланс между инвестиционной стратегией и налоговым планированием. Соблюдение 3-летнего срока — главный ключ к получению максимальной выгоды от государственных субсидий.