Лизинг — популярный финансовый инструмент, который позволяет компаниям и частным лицам пользоваться имуществом (автомобилями, оборудованием, недвижимостью) без его полной покупки. Одним из ключевых понятий в этой сфере является лизинговая выплата (или лизинговый платёж). Разберём подробно, что это такое, из чего она состоит и как рассчитывается.
Что такое выплата лизинга
Выплата лизинга — это регулярный платёж, который лизингополучатель (клиент) перечисляет лизингодателю (лизинговой компании) за пользование переданным в лизинг имуществом. Проще говоря, это аналог арендной платы, но с важным отличием: по окончании договора имущество, как правило, переходит в собственность клиента.
Лизинговые платежи вносятся по графику, который фиксируется в договоре. Чаще всего платежи ежемесячные, но возможны и другие варианты: ежеквартальные, сезонные, с убывающей или возрастающей суммой.
Из чего состоит лизинговый платёж
Структура лизинговой выплаты включает несколько компонентов:
- Возмещение стоимости имущества, часть цены предмета лизинга, которую клиент постепенно выплачивает лизинговой компании;
- Доход лизингодателя (маржа), вознаграждение компании за предоставление финансирования;
- Проценты за пользование средствами — плата за то, что лизинговая компания профинансировала покупку имущества;
- Страховые платежи — если страхование предмета лизинга включено в договор;
- Налоги и сборы — например, налог на имущество, транспортный налог (если их платит лизингодатель);
- Дополнительные услуги — техническое обслуживание, регистрация, оформление документов.
Виды лизинговых платежей
По типу графика
- Аннуитетные (равные) — одинаковая сумма каждый месяц на протяжении всего срока договора. Удобно для планирования бюджета.
- Регрессивные (убывающие) — платежи постепенно уменьшаются, так как проценты начисляются на остаток долга.
- Сезонные — график привязан к сезонности бизнеса, например, для сельхозпредприятий.
По периодичности
- ежемесячные (наиболее распространённые);
- ежеквартальные;
- разовые (редко, обычно при коротких сроках).
Авансовый платёж
Помимо регулярных выплат, в лизинге обычно предусмотрен авансовый платёж — первоначальный взнос, который клиент вносит при заключении договора. Его размер, как правило, составляет от 10% до 30% стоимости имущества. Чем больше аванс, тем ниже последующие ежемесячные платежи и общая переплата.
Выкупной платёж
В конце срока договора лизингополучатель вносит выкупной платёж, сумму, после уплаты которой имущество переходит в его собственность. Выкупная стоимость может быть:
- символической (например, 1 000 рублей), если вся стоимость имущества уже выплачена в составе лизинговых платежей;
- существенной — если платежи в течение срока покрывали лишь часть стоимости.
Что такое удорожание лизинга
Удорожание, это показатель, отражающий переплату по договору лизинга. Он рассчитывается как отношение суммы всех платежей к первоначальной стоимости имущества. Например, если оборудование стоит 1 млн рублей, а общая сумма выплат составила 1,2 млн рублей, удорожание равно 20% за весь срок договора.
Преимущества лизинговых выплат для бизнеса
- Налоговая оптимизация — лизинговые платежи относятся на расходы, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль;
- Возмещение НДС — НДС в составе платежей можно принять к вычету;
- Ускоренная амортизация — позволяет быстрее списывать стоимость имущества;
- Сохранение оборотных средств — не нужно единовременно изымать крупную сумму из бизнеса;
- Гибкий график — платежи можно адаптировать под денежные потоки компании.
Что будет при просрочке платежа
Если лизингополучатель задерживает выплаты, лизинговая компания вправе:
- начислить неустойку (пени) за каждый день просрочки;
- расторгнуть договор и изъять имущество, так как оно остаётся собственностью лизингодателя до полного выкупа;
- обратиться в суд за взысканием задолженности.
Поэтому перед подписанием договора важно трезво оценить свои финансовые возможности и внимательно изучить условия.
Выплата лизинга, это регулярный платёж за пользование имуществом с последующим правом выкупа. Она включает возмещение стоимости предмета лизинга, вознаграждение лизинговой компании, проценты и сопутствующие расходы. Лизинг удобен как для бизнеса, так и для частных лиц: он позволяет получить нужное имущество быстро, распределить расходы во времени и воспользоваться налоговыми преимуществами. Главное — внимательно изучить график платежей, размер удорожания и условия договора перед его заключением.