Каждый год многие пенсионеры переплачивают налоги просто потому, что не знают о своих правах. Между тем государство освободило пожилых людей от целого ряда имущественных платежей. Разберёмся подробно, какие льготы и вычеты положены пенсионерам по налогу на имущество, кто может ими воспользоваться и как правильно оформить освобождение.
Кто имеет право на льготу
Право не платить налог на имущество физических лиц имеют:
- Пенсионеры — получатели любых видов пенсий (по старости, по инвалидности, по потере кормильца, за выслугу лет);
- Предпенсионеры — с 2019 года льгота распространяется на женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет, а также на лиц, достигших возраста для назначения досрочной пенсии;
- Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- Работающие пенсионеры, льгота предоставляется независимо от того, продолжает человек трудиться или нет.
На какие объекты распространяется льгота
Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц. Льгота действует на один объект каждого вида недвижимости:
- Квартира или комната;
- Жилой дом;
- Гараж или машино-место;
- Хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м на дачном или садовом участке;
- Помещение, используемое как мастерская, студия, библиотека.
Таким образом, если у пенсионера есть квартира, дом и гараж, он может не платить налог за все три объекта — по одному из каждой категории. Но если квартир две, за вторую придётся заплатить налог в полном объёме.
Важно: льгота не распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и на недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности.
Земельный налог для пенсионеров
По земельному налогу пенсионерам положен вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток (600 кв. м) земельного участка. Если участок меньше 6 соток — налог не платится вовсе. Если больше — налог начисляется только на площадь сверх вычета. Кроме того, местные власти могут устанавливать дополнительные послабления вплоть до полного освобождения.
Имущественный вычет при покупке жилья
Пенсионер может вернуть НДФЛ при покупке жилья, до 260 000 рублей (13% от стоимости до 2 млн рублей), а при ипотеке — дополнительно до 390 000 рублей с уплаченных процентов. Уникальное право пенсионеров — перенос вычета на 4 года назад: даже если человек уже не работает, он может вернуть налог, уплаченный в годы, предшествующие покупке.
Как оформить льготу
Льгота по налогу на имущество носит заявительный характер. Для её получения нужно:
- Подать заявление в налоговую инспекцию — лично, через МФЦ, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- Указать объекты, по которым применяется льгота (если объектов несколько одного вида);
- Приложить подтверждающие документы (пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии) — хотя ФНС может запросить сведения самостоятельно.
Заявление достаточно подать один раз — льгота будет действовать далее автоматически. Если пенсионер не выбрал льготный объект, налоговая применит льготу к объекту с максимальной суммой налога.
Региональные льготы
В дополнение к федеральным преференциям региональные и местные власти могут устанавливать собственные льготы — например, по транспортному налогу или расширенные льготы по земельному налогу. Узнать о них можно на сайте ФНС в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или в местной администрации.
Пенсионеры и предпенсионеры в России имеют существенные налоговые преимущества: полное освобождение от налога на имущество по одному объекту каждого вида, вычет 6 соток по земельному налогу и возможность вернуть НДФЛ при покупке жилья за предыдущие 4 года. Чтобы не переплачивать, стоит проверить, подано ли заявление о льготе, и при необходимости обратиться в налоговую инспекцию.