Лечение, удовольствие не из дешевых, но государство позволяет вернуть часть потраченных средств. Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы имеете право на социальный налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства. Разберем подробно, что это такое, кому положен вычет и какие документы потребуются для его оформления.
Что такое налоговый вычет за лечение
Налоговый вычет — это сумма, на которую государство позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ. Проще говоря, вы можете вернуть 13% от стоимости оплаченного лечения (а с 2024 года ставка может отличаться в зависимости от уровня дохода).
Вычет предоставляется за:
- медицинские услуги (приемы врачей, анализы, операции, стоматология, санаторно-курортное лечение);
- приобретение лекарственных препаратов по назначению врача;
- взносы по договорам добровольного медицинского страхования (ДМС).
За кого можно получить вычет
Вычет за лечение можно оформить, даже если вы оплачиваете его не для себя, а для родственника. Правда, для этого нужно соблюсти ряд условий. Вернуть налог можно за лечение:
- самого налогоплательщика;
- супруга или супруги (в России один супруг может получить налоговый вычет за лечение другого);
- родителей;
- детей (в т.ч. усыновленных и подопечных) в возрасте до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет.
Важно: платежные документы должны быть оформлены на человека, который будет получать вычет, либо нужно подтвердить родство и факт оплаты.
Размер вычета и ограничения
С 2024 года максимальная сумма расходов на лечение, с которой можно получить вычет, составляет 150 000 рублей в год (совокупно с другими социальными вычетами). То есть вернуть можно до 19 500 рублей.
Исключение — дорогостоящее лечение по специальному перечню (сложные операции, ЭКО, лечение онкологии и т.д.). По нему ограничений нет: вычет предоставляется со всей суммы расходов.
Какие документы нужны для вычета за лечение
Основной пакет документов
- Декларация по форме 3-НДФЛ — заполняется за тот год, в котором оплачено лечение (не требуется при упрощенном порядке или оформлении через работодателя).
- Справка об оплате медицинских услуг — выдается медицинским учреждением по утвержденной форме. В ней указывается код услуги: «1» — обычное лечение, «2» — дорогостоящее.
- Договор с медицинской организацией (если заключался) — копия.
- Лицензия медицинского учреждения — копия (не требуется, если реквизиты лицензии указаны в договоре или справке).
- Платежные документы, чеки, квитанции, платежные поручения, подтверждающие оплату.
- Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) — обычно данные подгружаются автоматически в личном кабинете налогоплательщика.
- Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета.
Дополнительные документы при лечении родственников
- свидетельство о браке — при оплате лечения супруга;
- свидетельство о рождении ребенка — при оплате лечения детей;
- свое свидетельство о рождении — при оплате лечения родителей.
Документы для вычета за лекарства
- рецепт от врача (или выписка из медицинской карты с назначением препарата);
- чеки и квитанции из аптеки.
Документы для вычета по ДМС
- договор со страховой компанией или полис;
- лицензия страховой организации;
- документы, подтверждающие уплату страховых взносов.
Способы получения вычета
Через налоговую инспекцию
Подать документы можно в следующем году после оплаты лечения:
- лично в ИФНС или через МФЦ;
- онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
- через портал «Госуслуги».
Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на ваш счет в течение месяца.
Упрощенный порядок (без декларации 3-НДФЛ)
Социальные налоговые вычеты можно получить без представления декларации по форме 3-НДФЛ. Медицинская организация сама передает сведения в налоговую, а вам остается только подтвердить заявление в личном кабинете. Обратиться за вычетом в упрощенном порядке можно, если клиника подключена к системе обмена данными с ФНС.
Через работодателя
Вычет можно получить в том же году, когда оплачено лечение. Для этого нужно:
- подать в налоговую заявление о подтверждении права на вычет с документами;
- получить уведомление (налоговая сама направит его работодателю);
- работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Важные нюансы
- Вычет можно заявить в течение трех лет после года оплаты лечения.
- Вернуть можно не больше, чем сумма уплаченного за год НДФЛ.
- Остаток социального вычета на следующий год не переносится.
- Медицинская организация должна иметь российскую лицензию на медицинскую деятельность.
- Налоговая служба регулярно отвечает на популярные вопросы россиян, связанные с возвратом НДФЛ за лечение и лекарства — актуальные разъяснения можно найти на сайте ФНС.
Оформление налогового вычета за лечение — реальная возможность вернуть часть потраченных на здоровье денег. Главное — сохранять все чеки, договоры и справки, а также правильно оформлять платежные документы. Благодаря упрощенному порядку и онлайн-сервисам ФНС процедура стала максимально удобной и не требует много времени.