Покупка квартиры в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. В этой статье разберём, сколько можно вернуть, кто имеет право на вычет и как его оформить.
Какие вычеты доступны при покупке квартиры в ипотеку
При ипотечной покупке жилья налогоплательщик может претендовать на два вида имущественного вычета:
- Вычет за покупку жилья, до 260 000 рублей (13% от суммы расходов, но не более чем с 2 млн рублей);
- Вычет за проценты по ипотеке — до 390 000 рублей (13% от уплаченных банку процентов, но не более чем с 3 млн рублей).
Таким образом, максимальная сумма возврата на одного человека составляет 650 000 рублей. Если квартиру покупают супруги в совместную собственность, каждый из них может получить свой вычет, и семья в целом способна вернуть до 1 300 000 рублей.
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться вычетом могут граждане, которые:
- являются налоговыми резидентами РФ;
- получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15% при высоких доходах);
- приобрели жильё на собственные средства или в ипотеку (не за счёт материнского капитала, субсидий или работодателя, эти суммы из вычета исключаются);
- не купили квартиру у взаимозависимых лиц (близких родственников).
Как рассчитывается сумма возврата
За один год можно вернуть не больше, чем фактически уплачено НДФЛ за этот период. Например, если ваш годовой доход составил 800 000 рублей, то уплаченный налог — 104 000 рублей. Именно столько вы сможете вернуть за год. Остаток вычета переносится на следующие годы, пока лимит не будет исчерпан полностью.
На практике люди обычно сначала получают вычет за покупку квартиры (до 260 000 рублей), а затем — за проценты по ипотеке (до 390 000 рублей). Важно: проценты, выплаченные ранее, не сгорают — их можно включить в декларацию позже.
За какие годы можно подать документы
Вычет оформляется только за три предыдущих года. Например, в 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. Если квартира куплена давно, а вычет не оформлялся, учитываться будут только последние три года, однако уплаченные ранее проценты по ипотеке можно заявить в полном объёме.
Необходимые документы
Для оформления вычета потребуются:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах (2-НДФЛ или её аналог от работодателя);
- Договор купли-продажи или ДДУ;
- Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН) или акт приёма-передачи;
- Кредитный (ипотечный) договор;
- Справка из банка об уплаченных процентах;
- Платёжные документы, подтверждающие расходы;
- Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета — для супругов.
Способы получения вычета
Через налоговую инспекцию
Подаёте декларацию 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС (лично, через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ). После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги перечисляются на ваш счёт единой суммой за год.
Через работодателя
Можно не дожидаться конца года: получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. Тогда с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Упрощённый порядок
Если банк передаёт сведения в ФНС, в личном кабинете налогоплательщика может появиться предзаполненное заявление — достаточно подтвердить его, и вычет будет оформлен без подачи декларации.
Полезные советы
- Подавайте заявление на вычет процентов вместе с документами на вычет за покупку жилья — это ускорит процесс.
- Сохраняйте все справки банка об уплаченных процентах ежегодно.
- Супругам выгодно распределять вычет с учётом доходов каждого, чтобы быстрее получить максимальную сумму.
- Вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости, а основной вычет за покупку можно добирать с нескольких объектов в пределах лимита.
Налоговый вычет за квартиру, купленную в ипотеку,, реальная возможность вернуть до 650 000 рублей на человека. Процедура оформления несложна, особенно через личный кабинет ФНС. Главное — своевременно собирать документы и помнить о трёхлетнем сроке подачи деклараций.