Покупка квартиры в новостройке — это лишь первый шаг. Значительные средства уходят на отделку «голых» стен, замену инженерных систем и работу мастеров. Хорошая новость: государство готово вернуть часть потраченных денег через механизм имущественного налогового вычета. В 2026 году правила претерпели важные изменения: пересмотрены лимиты, уточнены форматы подачи документов и упрощена процедура получения средств. В этой статье разберем, кто имеет право на вычет, какие расходы учитываются и как правильно оформить документы для возврата НДФЛ.

Что такое налоговый вычет на ремонт?

Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ (13% для налоговых резидентов РФ). Простыми словами, государство возвращает вам 13% от суммы, потраченной на покупку жилья и/или его ремонт.

Важно: Вычет на ремонт доступен только в том случае, если квартира приобретена в новостройке без отделки (с «нулевым циклом» или предчистовой отделкой, но без чистовой). Если вы купили квартиру с готовой чистовой отделкой от застройщика, вычет на «ремонт» отдельно получить нельзя, он уже включен в стоимость жилья (вычет на покупку).

Кто имеет право на вычет в 2026 году?

• Налоговые резиденты РФ (находящиеся в стране более 183 дней в году).
• Плательщики НДФЛ по ставке 13% (официально трудоустроенные, ИП на общем режиме, получатели доходов от аренды/продажи имущества и т.д.).
• Собственники квартиры (или долевые владельцы). Вычет предоставляется каждому собственнику пропорционально доле, но в пределах установленных лимитов.
• Квартира должна быть единственным жильем или не быть единственным — для вычета на ремонт это не имеет значения, в отличие от вычета на покупку (где есть нюансы с «единственным»).

Лимиты вычета на 2026 год: что изменилось?

Согласно изменениям, вступившим в силу в 2026 году, максимальная база для вычета на строительство/ремонт составляет 2 000 000 рублей (ранее лимит был ниже или имел иную структуру).

Максимальная сумма возврата денег:

2 000 000 руб. × 13% = 260 000 рублей.

Нюанс: Этот лимит в 2 млн руб. является общим для вычета на покупку жилья и вычета на ремонт/строительство. Если вы уже использовали часть лимита при покупке этой же квартиры (например, получили вычет по 1,5 млн руб. из стоимости договора ДДУ), на ремонт вы сможете оформить вычет только на оставшиеся 500 тыс. руб. базы (вернете 65 000 руб.).

Какие расходы на ремонт учитываются?

Налоговая инспекция признает расходы, направленные на создание условий для проживания. К ним относятся:

1. Работы по перепланировке и переустройству (с согласованием в соответствующих инстанциях).
2. Чистовая отделка: штукатурка, шпаклевка, покраска, оклейка обоями, укладка ламината/паркета/плитки, установка натяжных/подвесных потолков.
3. Инженерные системы: прокладка электропроводки, замену труб водоснабжения и отопления, установку вентиляции, кондиционеров (как часть системы вентиляции/отопления).
4. Установку окон и дверей (входных, межкомнатных, балконных блоков).
5. Работы по утеплению и гидроизоляции лоджий/балконов.
6. Оплата труда наемных рабочих и услуг подрядчиков (ИП, ООО) по договорам.
7. Стоимость строительных материалов (клеи, штукатурки, трубы, провода, плитка, ламинат и т.д.).

Что НЕ учитывается:

• Мебель, бытовая техника, декор, сантехника (унитазы, ванны, смесители — спорный момент, часто ФНС отказывает, считая их подвижным имуществом, хотя судебная практика бывает разной; безопаснее не включать в заявление).
• Работы по проектированию (если не входят в смету подрядчика).
• Оплата труда «наемникам» без оформления гражданско-правовых договоров (ГПХ) или трудовых договоров.
• Материалы, купленные за наличные без чеков/квитанций.

Способы получения вычета в 2026 году

Существует два основных пути: через налоговую инспекцию (после окончания года) и через работодателя (ежемесячно).

Через налоговую инспекцию (классический способ)

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ за отчетный год (например, за 2025 год сдаете в 2026 году) и пакет документов. После камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления (еще до месяца) деньги приходят на карту.

Плюсы: Можно вернуть сразу большую сумму (накопленную за несколько лет, но не более 3-х последних календарных лет перед годом подачи).

Минусы: Долгое ожидание (4+ месяца).

Через работодателя (упрощенный способ / «вычет по упрощенке»)

С 2024 года этот механизм стал доступен для имущественных вычетов (ранее только для социальных). Вы один раз подаете заявление в налоговую (через ЛК ФНС или лично), получаете Уведомление о праве на вычет (бессрочное) и передаете его работодателю. Бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ с зарплаты до полного погашения суммы вычета.

Плюсы: Деньги возвращаются быстрее (со следующей зарплаты), не нужно ждать проверки ФНС каждый год.

Минусы: Если зарплата мала, возврат будет растянут на годы. При смене работы нужно передать уведомление новому работодателю.

Пакет документов для получения вычета на ремонт

Список может незначительно варьироваться в зависимости от инспектора, но база (ст. 220 НК РФ, Приказ ФНС от № ММВ-7-11/[@] ) следующая:

Общие документы:

• Заявление на вычет (заполняется в 3-НДФЛ или в ЛК ФНС для уведомления).
• Паспорт (развороты с фото и пропиской).
• Свидетельство о регистрации права собственности (выписка из ЕГРН).
• Договор участия в долевом строительстве (ДДУ) или купли-продажи (ДКП) с приложениями (план квартиры, техническое описание).
• Акт приема-передачи квартиры (подписанный застройщиком и вами), подтверждает момент перехода права собственности и состояние «голой» квартиры.

Документы на расходы (если ремонт делали сами):

• Кассовые/товарные чеки, квитанции, накладные на покупку материалов (на имя собственника).
• Справка о присвоении ИНН (если покупали у ИП без кассы).

Документы (если нанимали бригаду/компанию):

• Договор подряда (ГПХ) или трудовые договоры с рабочими.
• Акт приема-передачи выполненных работ (КС-2, КС-3 или свободной формы) с подписями сторон.
• Смета/перечень работ и материалов (приложение к договору/акту).
• Чеки/накладные от подрядчика на материалы (если материалы закупал подрядчик — обязательно требование: чеки на имя подрядчика, но в акте указано, что материалы закуплены на ваши деньги для вашего объекта).
• Копия паспорта подрядчика (физлица) или выписка ЕГРЮЛ/ЕГРИП (юрилица/ИП).

Для получения через работодателя дополнительно:

• Уведомление о праве на вычет (получаете в ЛК ФНС «Налоговые вычеты» или по почте после проверки декларации/заявления).
• Заявление работодателю о предоставлении вычета.

Пошаговая инструкция: как оформить в 2026 году

1. Соберите документы. Лучше делать это в процессе ремонта: складывайте чеки в папку, подписывайте акты по этапам.
2. Выберите способ: через ЛК ФНС (самое быстрое для получения уведомления работодателю) или через программу «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ» / сайт nalog.gov.ru (для 3-НДФЛ).
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ (если выбираете возврат на карту) или Заявление на уведомление (для работодателя). В 2026 году акцент сделан на презаполненных формах — проверяйте данные в ЛК.
4. Прикрепите сканы документов. Форматы: PDF, JPG, PNG. Размер файла обычно до 5-10 Мб каждый.
5. Подпишите ЭЦП (усиленная квалифицированная электронная подпись) или через Госуслуги (ЕСИА). Для физлиц вход через Госуслуги — основной способ.
6. Отправьте. Ждите уведомления (для работодателя — до 1 месяца) или решения по проверке (до 3 месяцев для 3-НДФЛ).
7. Получите деньги на указанную карту (через СБП или по реквизитам) или начните получать «белую» зарплату без удержания НДФЛ.

Частые ошибки, из-за которых отказывают в вычете

• Нет акта приема-передачи квартиры от застройщика. Без него невозможно доказать, что ремонт делался в «голой» квартире, а не в уже отремонтированной.
• Чеки на чужое имя. Материалы должны быть куплены собственником (или супругом при совместном имуществе с заявлением о совместном владении). Чеки на имя мамы/папы/брата не подойдут.
• Договор подряда с физлицом без НДФЛ. Если вы нанимали «шабашников» без договора ГПХ, расходы не подтвердятся. Нужен договор + акт + копия паспорта исполнителя.
• Включение в смету мебели и техники. Инспекторы автоматически вычитают эти суммы из базы вычета.
• Превышение лимита 2 млн руб. Если вы уже получили вычет на покупку по макс. лимиту, на ремонт денег не будет.
• Подача за 2026 год расходов 2022 года. Подать 3-НДФЛ можно только за последние 3 года (2023, 2024, 2025). Уведомление для работодателя можно получить на накопленную сумму за все прошлое время (если право возникло ранее), но вычет по нему начнет действовать только вперед.

Вычет на ремонт и маткапитал / ипотека

Использование материнского капитала на ремонт не лишает права на налоговый вычет. База для вычета формируется из собственных средств. Если часть ремонта оплачена сертификатом маткапитала — эта сумма из базы вычета исключается.

С ипотекой ситуация аналогична: вычет на ремонт не связан с вычетом на проценты по ипотеке (лимит 390 тыс. руб.) и вычетом на покупку (лимит 2 млн руб. общий с ремонтом). Вы можете получать все три вида вычетов параллельно (в пределах своих лимитов и уплаченного НДФЛ).

Возврат НДФЛ с ремонта в новостройке в 2026 году, это реальная возможность вернуть до 260 000 рублей (при лимите базы 2 млн руб.). Главные условия: квартира в собственности, ремонт в «голой» квартире, официальные документы на материалы и работы, уплаченный НДФЛ за 13%.

Рекомендуем использовать Личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru — это самый быстрый и удобный способ получить Уведомление для работодателя или сдать 3-НДФЛ без визитов в инспекцию. Начинайте собирать чек-лист документов уже на этапе планирования ремонта, чтобы не потерять право на заслуженные деньги.

Данная статья носит информационный характер. Налоговое законодательство может меняться. Для принятия решения обратитесь к актуальному тексту НК РФ (ст. 220) или консультируйтесь с налоговым консультантом.