Покупка квартиры — одно из самых значимых событий в жизни, и государство предоставляет покупателям жилья возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Разберём подробно, кто и как может получить возврат НДФЛ при договоре купли-продажи квартиры.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это сумма, с которой государство возвращает уплаченный вами налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При покупке жилья вычет предоставляется один раз в жизни в пределах установленных лимитов.
Размеры вычета в 2026 году
При стандартной ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата складывается из двух частей и может достигать 650 тысяч рублей:
- Основной вычет за покупку жилья — с суммы до 2 млн рублей. Максимальный возврат — 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).
- Вычет по процентам по ипотеке — с суммы уплаченных процентов до 3 млн рублей. Максимальный возврат — 390 тысяч рублей (13% от 3 млн).
Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на покупку другого жилья в будущем (это правило действует для объектов, приобретённых после 1 января 2014 года).
Кто имеет право на вычет
Право на возврат налога имеют:
- налоговые резиденты РФ, получающие доход, облагаемый НДФЛ;
- официально трудоустроенные граждане, с зарплаты которых удерживается налог;
- пенсионеры — при наличии доходов, облагаемых НДФЛ (сами пенсии налогом не облагаются, но пенсионер может перенести вычет на предыдущие годы, когда он работал);
- супруги — каждый может получить вычет в пределах своего лимита, если жильё приобретено в совместную собственность.
Важно: право на вычет зависит не от факта работы, а от наличия доходов, с которых уплачивается НДФЛ.
Когда вычет получить нельзя
- если квартира куплена у близкого родственника (супруга, родителей, детей, братьев и сестёр);
- если жильё оплачено за счёт работодателя или полностью за счёт материнского капитала и иных субсидий (вычет даётся только на собственные средства);
- если вы уже исчерпали свой лимит вычета ранее.
Какие документы понадобятся
- Декларация 3-НДФЛ за соответствующий год.
- Справка о доходах (2-НДФЛ) от работодателя.
- Договор купли-продажи квартиры.
- Документы, подтверждающие оплату (платёжные поручения, расписки, квитанции).
- Выписка из ЕГРН о праве собственности.
- При ипотеке — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах.
- Заявление на возврат с реквизитами банковского счёта.
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию
Подайте декларацию 3-НДФЛ по окончании года, в котором возникло право на вычет. После камеральной проверки (до 3 месяцев) деньги поступят на ваш счёт единой суммой. Удобно подавать документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Через работодателя
Получите в налоговой уведомление о праве на вычет и передайте его работодателю. С этого момента с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Вычет за ремонт и отделку
Если квартира куплена в новостройке без отделки (это должно быть указано в договоре), расходы на ремонт и отделочные материалы можно включить в состав имущественного вычета. Сохраняйте все чеки и договоры с подрядчиками.
Перспективы увеличения вычетов
В настоящее время обсуждаются инициативы по увеличению размеров налоговых вычетов при покупке недвижимости и выплате процентов по ипотеке, а также по повышению лимита для семей с детьми. Следите за изменениями законодательства — возможно, в будущем вернуть можно будет ещё больше.
Полезные советы
- Подавайте документы как можно раньше — сроки возврата зависят от даты подачи.
- Если вычет не исчерпан за один год, остаток переносится на следующие годы без ограничения по сроку.
- Супругам выгодно распределять вычет так, чтобы каждый использовал свой лимит максимально.
- Храните все платёжные документы — без них подтвердить расходы невозможно.