Многие граждане России знают о возможности вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) через налоговые вычеты, но не все понимают, в течение какого срока это можно сделать; Разберёмся в этом вопросе подробно.
Общий срок возврата НДФЛ — 3 года
Согласно статье 78 Налогового кодекса РФ, вернуть излишне уплаченный налог можно в течение трёх лет с момента его уплаты. Это правило распространяется на большинство налоговых вычетов:
- социальные вычеты (лечение, обучение, спорт, страхование);
- стандартные вычеты (на детей и др.);
- инвестиционные вычеты (ИИС);
- вычеты на долгосрочные сбережения.
Например, в 2026 году можно подать декларации и вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. Расходы, понесённые в 2022 году и ранее, к возврату уже не принимаются.
Особенность имущественного вычета
Имущественный вычет при покупке жилья имеет важную особенность: само право на вычет не сгорает. Если вы купили квартиру, например, в 2015 году, но вычетом не пользовались, вы можете заявить его и сейчас. Однако вернуть налог получится только за последние три года, предшествующие подаче декларации.
Максимальные суммы возврата по имущественным вычетам:
- до 260 000 рублей — при покупке жилья (13% от 2 млн рублей);
- до 390 000 рублей, по процентам ипотеки (13% от 3 млн рублей).
Для пенсионеров действует льгота: они могут перенести остаток имущественного вычета на три года назад, то есть фактически вернуть налог сразу за четыре года.
Сколько можно вернуть по социальным вычетам
По расходам на лечение, обучение и другие социальные цели действует лимит налоговой базы — 150 000 рублей в год (с 2024 года), то есть максимальный возврат составляет 19 500 рублей в год. Исключение — дорогостоящее лечение, по которому лимит не установлен.
Как оформить возврат
- Соберите документы: договоры, чеки, справки об оплате, справку о доходах.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС.
- Подайте декларацию в налоговую инспекцию (лично, через Госуслуги или ЛК ФНС).
- Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (до 1 месяца).
Также часть вычетов можно получить через работодателя, не дожидаясь окончания года, — в этом случае из зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ.
Вернуть подоходный налог можно за последние три года. Поэтому не стоит откладывать оформление вычетов: каждый год промедления может означать потерю права на возврат за самый ранний период. Регулярно проверяйте свои расходы и вовремя подавайте декларации — это законный способ вернуть свои деньги.