Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — один из основных налогов, который уплачивает каждый официально работающий гражданин России. Однако государство предусматривает механизм уменьшения налоговой базы — налоговые вычеты. Среди них особое место занимают стандартные вычеты, регулируемые статьёй 218 Налогового кодекса РФ.
Что такое стандартный налоговый вычет
Стандартный налоговый вычет, это фиксированная сумма, на которую ежемесячно уменьшается налогооблагаемый доход гражданина. Благодаря этому работник платит НДФЛ с меньшей суммы, а значит, получает на руки больше денег.
Право на стандартные вычеты имеют налоговые резиденты РФ, получающие доходы, облагаемые НДФЛ.
Виды стандартных вычетов
Вычеты на самого налогоплательщика
Предоставляются отдельным категориям граждан:
- 3 000 рублей в месяц — чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам военной службы и другим льготным категориям;
- 500 рублей в месяц — Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий, инвалидам I и II групп, инвалидам с детства и ряду других категорий.
Вычеты на детей (детские вычеты)
Наиболее распространённый вид стандартного вычета. Предоставляется родителям, усыновителям, опекунам и попечителям:
- на первого ребёнка;
- на второго ребёнка — в увеличенном размере;
- на третьего и каждого последующего ребёнка — ещё больше;
- на ребёнка-инвалида — дополнительный повышенный вычет.
Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Также двойной вычет возможен, если второй родитель отказался от своего права на вычет в пользу первого.
Вычет на детей действует до месяца, в котором доход родителя с начала года превысит установленный лимит.
Как оформить стандартный вычет
- Подать работодателю заявление о предоставлении вычета.
- Приложить подтверждающие документы: свидетельства о рождении детей, справку об инвалидности, документы об опекунстве и т.д.
- Работодатель (налоговый агент) будет ежемесячно уменьшать налоговую базу при расчёте НДФЛ.
Если вычет не был предоставлен через работодателя, его можно получить через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ по итогам года.
Чем стандартные вычеты отличаются от других
Помимо стандартных, существуют и другие виды вычетов:
- социальные — на лечение, обучение, спорт, взносы по программе долгосрочных сбережений (ПДС);
- имущественные, при покупке жилья и уплате ипотечных процентов;
- инвестиционные — по индивидуальным инвестиционным счетам;
- профессиональные, для самозанятых, ИП и лиц, работающих по договорам ГПХ.
Главное отличие стандартных вычетов, они не привязаны к расходам гражданина, а зависят от его статуса и наличия детей.
Стандартные налоговые вычеты, простой и законный способ уменьшить сумму НДФЛ и увеличить реальный доход семьи. Особенно значимы они для родителей с детьми и граждан льготных категорий. Чтобы воспользоваться правом на вычет, достаточно подать заявление работодателю и подтверждающие документы, а при необходимости, вернуть налог через декларацию 3-НДФЛ в налоговой инспекции.