Транспортный налог относится к региональным налогам: его общие правила установлены главой 28 Налогового кодекса РФ, а конкретные ставки, льготы и сроки уплаты определяются законами субъектов Российской Федерации. В Мурманской области действует Закон Мурманской области от № 368-01-ЗМО «О транспортном налоге», который регулярно обновляется. В этой статье разберём, кто и сколько должен платить, какие существуют льготы и как удобнее всего оплатить налог жителям региона.
Кто платит транспортный налог
Налогоплательщиками признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства:
- автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы;
- самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
- самолёты и вертолёты;
- теплоходы, яхты, катера, моторные лодки, гидроциклы;
- снегоходы и мотосани — что особенно актуально для жителей Заполярья;
- другие водные и воздушные транспортные средства.
Важно понимать: налог платит владелец транспортного средства, указанный в регистрационных документах, а не тот, кто фактически им пользуется.
Что не облагается налогом
Объектом налогообложения не являются:
- легковые автомобили, специально оборудованные для инвалидов, а также автомобили мощностью до 100 л.с., полученные через органы социальной защиты;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые суда организаций и ИП, основным видом деятельности которых являются перевозки;
- самолёты и вертолёты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л.с.
Ставки транспортного налога в Мурманской области
Ставки в Мурманской области зависят от мощности двигателя и категории транспортного средства. Для легковых автомобилей действует градация по мощности (рублей за каждую лошадиную силу в год):
- до 100 л.с. — пониженная ставка;
- от 100 до 150 л.с.;
- от 150 до 200 л.с.;
- от 200 до 250 л.с.;
- свыше 250 л.с. — максимальная ставка.
Отдельные ставки установлены для грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклов, снегоходов, моторных лодок и других категорий. Актуальные значения ставок рекомендуется уточнять на сайте ФНС России в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», выбрав Мурманскую область, либо в действующей редакции регионального закона.
Для дорогих легковых автомобилей (средняя стоимость от 10 млн рублей) применяются повышающие коэффициенты в соответствии с перечнем Минпромторга России.
Льготы для жителей Мурманской области
Региональным законом предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан. Традиционно освобождение или снижение налога предоставляется:
- Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации, Героям Социалистического Труда;
- ветеранам и инвалидам Великой Отечественной войны и боевых действий;
- инвалидам I и II групп;
- пенсионерам — в отношении транспортных средств определённой мощности;
- одному из родителей в многодетной семье;
- гражданам, подвергшимся воздействию радиации.
Льгота носит заявительный характер: чтобы её получить, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или лично. Льгота обычно распространяется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика.
Сроки уплаты
Для физических лиц транспортный налог уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог за 2025 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года. Налоговая инспекция сама рассчитывает сумму и направляет уведомление, по почте или в личный кабинет налогоплательщика.
Организации уплачивают налог по итогам года не позднее 28 февраля, а также вносят авансовые платежи по итогам отчётных периодов (не позднее 28-го числа месяца, следующего за кварталом), если это предусмотрено региональным законом.
Как оплатить транспортный налог
Существует несколько удобных способов оплаты:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru — самый быстрый способ: там отображаются все начисления, оплатить можно банковской картой.
- Портал «Госуслуги» — в разделе «Налоги и финансы» по ИНН или номеру квитанции.
- Мобильные приложения банков — по штрихкоду или QR-коду из уведомления.
- Отделения банков и «Почты России» — по бумажной квитанции.
- Единый налоговый платёж (ЕНП) — можно заранее пополнить единый налоговый счёт, и налог спишется автоматически в срок.
Что будет за просрочку
Если не оплатить налог вовремя, начисляются пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы долга). При длительной неуплате налоговая может взыскать задолженность через суд и судебных приставов, вплоть до ограничения выезда за границу и ареста счетов.
Полезные советы
- Проверяйте начисления в личном кабинете ФНС — если продали автомобиль, а налог продолжает начисляться, убедитесь, что новый владелец перерегистрировал его на себя.
- Если уведомление не пришло, это не освобождает от уплаты — сообщите в инспекцию о наличии транспортного средства.
- При смене места жительства налог будет рассчитываться по ставкам региона регистрации транспортного средства.
- Уточняйте право на льготы — многие жители Мурманской области могут платить меньше или не платить вовсе.
Транспортный налог в Мурманской области уплачивается по региональным ставкам, которые зависят от мощности и типа транспортного средства. Следите за сроками (до 1 декабря для физических лиц), используйте удобные электронные сервисы ФНС и «Госуслуг» для оплаты и не забывайте оформлять положенные льготы. Актуальную информацию всегда можно найти на официальном сайте ФНС России и в Управлении ФНС по Мурманской области.