Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 302-87-29

Реклама jurik.ru

Земельный налог является местным налогом, который платежники (физические лица, организации, индивидуальные предприниматели) уплачивают за право владения земельными участками. В городе Рязани, как и во всей Рязанской области, параметры налога (ставки, льготы, порядок исчисления) устанавливаются нормативными правовыми актами органов местного самоуправления на основе Налогового кодекса РФ. Ниже представлен подробный обзор актуальных правил расчета и уплаты земельного налога в Рязани на текущий период.

Нормативная база: Решение Рязанской городской Думы

Основным документом, регулирующим земельный налог на территории города Рязани, является Решение Рязанской городской Думы от № 384-III «Об установлении земельного налога» (в ред. от ). Данный акт утверждает Положение о земельном налоге и устанавливает предельные значения налоговых ставок.

Налоговые ставки в г. Рязани

Согласно действующему законодательству и Решению № 384-III, налоговые ставки в Рязани дифференцируются в зависимости от категории земель и их разрешенного использования. Максимальные ставки не могут превышать 0,3% от кадастровой стоимости для следующих категорий участков:

Земли сельскохозяйственного назначения, используемые для сельхозпроизводства;
Земли населенных пунктов (кроме указанных ниже);
Земли особо охраняемых территорий и объектов;
Земли лесного фонда и водного фонда;
Земли запаса.

Ставка 1,5% (максимально допустимая по НК РФ) применяется к иным категориям земель, не перечисленным выше (например, земли промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земли обороны и безопасности, а также земельные участки, предоставленные в собственность или аренду для ведения предпринимательской деятельности, если иное не установлено законом).

Важно: Конкретные ставки для каждого муниципального образования Рязанской области (например, Горловское сельское поселение Скопинского района, Пронский муниципальный район) могут устанавливаться локальными актами, но в г. Рязани действуют ставки, зафиксированные в Решении № 384-III.

Формула расчета налога для физических лиц

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, рассчитывается по следующей формуле (ст. 396 НК РФ):

Налог = Кадастровая стоимость участка × Доля владения × Налоговая ставка × Коэффициент дефлятора (если применимо) × (Количество месяцев владения / 12) − Налоговый вычет

Разбор элементов формулы:

Кадастровая стоимость — официальная цена земли, установленная результатами государственной кадастровой оценки. Узнать её можно на сайте Росреестра, в ЕГРН или через налоговый калькулятор ФНС России (регион 62, Рязанская область).
Доля владения — если участок в общей долевой собственности, налог считается пропорционально доле каждого собственника.
Налоговая ставка — 0,3% или 1,5% (см. раздел 2).
Коэффициент дефлятора (повышающий коэффициент) — применяется в переходный период (до 2020 года) для сглаживания роста налога при переходе на кадастровую стоимость. На 2024–2026 годы в Рязани, как правило, применяется коэффициент 1 (полный переход на кадастровую базу), однако точные значения по годам уточняются в региональных законах.
Период владения — если право возникло или прекратилось в течение налогового периода, налог считается за полные календарные месяцы владения.
Налоговый вычет — для физических лиц предоставляется вычет в размере 6 соток (600 кв. м) площади участка (для участков в пределах города/поселка) или 1 гектар (для СНТ/ОНТ/дачных некоммерческих объединений). Вычет уменьшает налоговую базу (кадастровую стоимость пропорционально площади вычета).

Пример расчета (на основе данных за 2026 год)

Рассмотрим пример из справочной информации ФНС для г. Рязани (ОКТМО 61701000001).

Исходные данные: Кадастровая стоимость 1 га = 2 500 000 руб. Площадь участка = 0,231 га (23,1 сотки). Ставка = 0,3%. Вычет = 6 соток (0,06 га). Налогооблагаемая площадь = 0,231 ─ 0,06 = 0,171 га.

Собственник 1 (доля 20% / 0,2): 2 500 000 × 0,171 × 0,3% × 0,2 = 256,5 руб. (в источнике указано 347 руб., возможно, расчет без вычета или с иными параметрами коэффициента дефлятора/доли).
Собственник 2 (доля 80% / 0,8): 2 500 000 × 0,171 × 0,3% × 0,8 = 1026 руб. (в источнике указано 1386 руб.).

Примечание: При самостоятельном расчете обязательно используйте актуальную кадастровую стоимость вашего конкретного участка и проверьте применение вычетов через личный кабинет ФНС или калькулятор на сайте nalog.gov.ru.

Льготные категории плательщиков (освобождение от налога)

Согласно ст. 395 НК РФ и Решению № 384-III, полное освобождение от уплаты земельного налога (в пределах одного участка) предоставляется следующим категориям физических лиц:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
Лица, награжденные медалью «За оборону Ленинграда» или значком «Житель блокадного Ленинграда»;
Лица, подвергшиеся воздействию радиации в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и др. (в установленном законом перечне);
Пенсионеры по старости (мужчины — 60 лет, женщины — 55 лет) — важно: льгота применяется автоматически на основании данных ПФР/СФР, отдельного заявления не требуется.

Льгота распространяется на один земельный участок на выбор налогоплательщика. Если участков несколько — нужно уведомить налоговый орган о выборе объекта для применения льготы.

Сроки уплаты налога

Для физических лиц: Налог за отчетный год (например, за 2024 год) должен быть уплачен не позднее 1 декабря следующего года (т.е. до ). Уведомление о сумме налога направляется ФНС не позднее 30 октября.
Для организаций и ИП (в части объектов, относящихся к основным средствам): Уплата авансовых платежей и итогового налога производится в сроки, установленные Решением № 384-III (обычно квартально с итоговым расчетом к 1 февраля года, следующего за отчетным);

Как узнать точную сумму и оплатить налог

На 2024–2026 годы наиболее удобные способы:

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.gov.ru — там отображаются все объекты, начисленные суммы, детали расчета (кадастровая стоимость, ставка, вычет) и реквизиты для оплаты.
Сервис «Налоговый калькулятор» ФНС России (Регион 62 — Рязанская область) — позволяет рассчитать налог самостоятельно, введя кадастровый номер участка. Калькулятор автоматически запрашивает данные из Росреестра.
Приложение «Налоги ФНС России» (Госуслуги.Налоги) — для мобильных устройств.
Через банковские приложения / Госуслуги / почтовые отделения по реквизитам из уведомления или ЛК.

Кадастровая стоимость как база налогообложения

Стоимость налога напрямую зависит от кадастровой стоимости участка. Если вы считаете её завышенной, вы имеете право оспорить её:

В комиссии при Росреестре Рязанской области (административный порядок);
В суде (судебный порядок).

Успешное оспаривание приведет к перерасчету налога за прошедшие периоды (в пределах 3-летнего срока давности). Цены на кадастровые услуги в Рязани для проведения оценки или оспаривания варьируются в зависимости от кадастрового инженера и сложности объекта.

Особенности для индивидуальных предпринимателей (ИП)

ИП платят земельный налог по общим правилам (как организации), если участок закреплен за ними как основное средство или используется в предпринимательской деятельности. Ставка для таких участков часто составляет 1,5%. ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут включать уплаченный земельный налог в состав расходов.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Где посмотреть кадастровый номер и стоимость участка в Рязани?

На публичной кадастровой карте Росреестра (pkk.rosreestr.ru), в выписке из ЕГРН (заказать на Госуслугах или сайте Росреестра) или в Личном кабинете ФНС.

Что делать, если уведомление не пришло?

Непри получении уведомления обязанность уплатить налог в срок не снимается. Зайдите в ЛК ФНС или обратитесь в инспекцию (МФЦ) за распечаткой реквизитов. Просрочка влечет начисление пени.

Применяется ли вычет 6 соток автоматически?

Да, налоговый орган применяет вычет автоматически на основании данных ЕГРН о площади участка. Если вычет не применен (например, участок недавно сформирован или данные в ЕГРН не актуализированы), нужно подать заявление в ФНС.

Есть ли отличия в налоге для СНТ/ДНТ в Рязанской области?

Ставка для земель СНТ/ОНТ (земли населенных пунктов или сельхозназначения) обычно составляет 0,3%. Вычет для таких участков составляет 1 гектар (10 000 кв. м), что часто полностью покрывает площадь стандартного дачного участка (6–15 соток), делая налог нулевым.

Данная статья основана на открытых данных ФНС России по Рязанской области (регион 62), Решении Рязанской городской Думы № 384-III и положениях Налогового кодекса РФ. Для получения точной суммы к оплате за конкретный год обратитесь в Личный кабинет налогоплательщика или в Межрайонную инспекцию ФНС № 1 по Рязанской области.